Что нужно подавать в налоговую при продаже квартиры

Российский гражданин, получивший определенный доход от реализации собственной жилплощади, обязан подать фискальной службе ежегодную декларацию, содержащую сведения о проведенной сделке, а также уплатить в бюджет необходимый налог. Между тем, требование, касающееся уплаты подоходного налога в данной ситуации, затрагивает не всех физических лиц. Определенная категория субъектов легально освобождается государством от подачи декларации и внесения налогового платежа. Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры? Кто вправе этого не делать на законных основаниях? Следует детально разобраться в этих вопросах. Безосновательный отказ гражданина от соответствующих обязанностей или нарушение установленных сроков их выполнения могут привести к негативным последствиям – начислению штрафных санкций.

Декларирование и уплата налога при продаже квартиры: особенности

Граждане-резиденты РФ обязаны платить подоходный налог по общепринятой ставке 13 (тринадцать) процентов. Такое требование четко предусмотрено действующим в РФ законодательством.

Ежемесячная уплата подоходного налога является обязанностью физических лиц – граждан, официально осуществляющих трудовую деятельность. Соответствующий налог удерживается с полученной гражданином зарплаты или выплаченного ему дохода. Перечислять средства подоходного налога в бюджет обязан работодатель плательщика. Это значит, что трудоустроенный субъект – работник, получающий заработную плату, – не совершает самостоятельно оплату этого налога и подачу отчетной декларации. Всем этим занимается бухгалтер организации-работодателя или, как вариант, сам работодатель.

Физическое лицо в этом случае будет обязано самостоятельно определять налоговые обязательства, вносить соответствующий платеж в бюджет, заполнять и подавать отчетную декларацию. Плательщик – получатель дохода – несет личную ответственность за своевременное и корректное выполнение всех этих действий. Ошибки и неточности при составлении декларации, неподача или задержка с предоставлением налоговой отчетности, неуплата или несвоевременное погашение обязательств неизбежно приведут к применению штрафных санкций в отношении конкретного физического лица, осуществившего продажу своей квартиры.

Иначе говоря, субъект может вернуть определенную часть денежных средств, израсходованных на совершение налогового платежа и оплату документально подтвержденных издержек, связанных с осуществлением самого процесса этой реализации.

Налогообложение продажи гражданином собственной квартиры

Если недвижимое имущество было продано (реализовано) его собственником, то оно считается объектом дохода, обязательно облагаемого налогом по стандартной ставке 13 (тринадцать) процентов. Налоговые обязательства при продаже собственной квартиры возникают у гражданина-резидента даже в том случае, если он не осуществляет регулярную трудовую деятельность, с его зарплаты не удерживается подоходный налог, но он получил денежные средства от реализации своего жилья другому лицу. Это значит, что у него образовался налогооблагаемый доход, эквивалентный сумме денег, вырученной от продажи квартиры.

Если гражданин, получивший деньги за проданную недвижимость, не декларирует данный факт в налоговой отчетности и не уплачивает соответствующий налог, в отношении него могут применяться штрафные санкции, что является актом административного взыскания. Законодательство РФ однозначно регламентирует порядок определения величины таких штрафов.

Иными словами, подоходный налог удерживается с рыночной цены проданной квартиры, официально зафиксированной при проведении соответствующей сделки. Гражданин имеет законное право самостоятельно выбрать один из двух допустимых вариантов определения суммы такого налога:

1. Уменьшение налогооблагаемой базы на регламентированную величину разрешенного имущественного вычета, который составляет 1 (один) миллион рублей. Из установленной стоимости реализованной квартиры, зафиксированной соглашением купли-продажи, вычитается размер данного вычета, а полученное в результате этого действия значение умножается на ставку налогообложения, составляющую 13 (тринадцать) процентов.
2. Определение налоговых обязательств от продажи жилья посредством уменьшения суммы полученного дохода на сумму понесенных при реализации расходов. Является альтернативой имущественному вычету.

Это говорит о том, что физическое лицо при таких обстоятельствах освобождается от обязательств по внесению налогового платежа.

Что касается формулы уменьшения доходов на сумму понесенных расходов, то в случае её применения налогоплательщиком огромное значение будет иметь документальное подтверждение всех официальных издержек. Иначе фискальная служба не будет их учитывать. Очевидно, что этот вариант имеет смысл, если совокупная величина подтвержденных затрат оказывается больше 1 (одного) миллиона рублей. Продавец жилья вправе учесть следующие расходы (издержки):

• затраты на приобретение жилплощади в старом доме или пока еще возводимом здании;
• присоединение к инженерным сетям;
• покупка строительных материалов;
• оплата услуг подрядчиков, выполняющих строительно-отделочные работы;
• проектирование нового строительства.

Если субъект стал собственником жилплощади в порядке дарения или, как вариант, наследования, то реально понесенные затраты при покупке в этом случае отсутствуют. Формула уменьшения доходов на суммарную величину расходов не будет иметь смысла при таких обстоятельствах. Стоит рассмотреть вариант с имущественным вычетом.

Кто должен декларировать доход от реализации жилья

Необходимо знать, что нужно подавать в налоговую при продаже квартиры. Действующим в РФ законодательством предусмотрено, что любой гражданин-резидент, получивший налогооблагаемый доход, имеет обязанность в нужные сроки сформировать и подать отчетную декларацию фискальной службе, а также своевременно оплатить соответствующие обязательства перед бюджетом. Речь идет о подоходном налоге, который удерживается по ставке 13%. Плательщик должен самостоятельно осуществить следующие действия:

1. Определить величину уплачиваемого налога.
2. Совершить необходимый платеж.
3. Подготовить и передать фискальному органу отчетную декларацию.

Куда необходимо направить составленную декларацию

После получения физическим лицом дохода от реализации жилья отчетная декларация составляется и передается налоговой службе, находящейся по месту официальной регистрации налогоплательщика, указанной в его гражданском паспорте. Следует учесть, что квартира при этом может продаваться в совершенно любом населенном пункте РФ. Адрес реализованной жилплощади существенного значения иметь не будет.

Передать составленную декларацию фискальному органу можно следующими четырьмя способами:

• Обратиться в налоговый департамент напрямую (по месту регистрации – постоянной или, как вариант, временной).
• Переслать пакет заполненных бумаг почтой. Такая отправка производится ценным письмом. В обязательном порядке составляется перечень вложенных документов.
• Онлайн-отправка отчетной декларации через официальный ресурс фискального органа в интернете.
• Передача документов с помощью доверенного субъекта, полномочия которого заверяются нотариально.

Прочтите также:  Если продаешь квартиру нужно ли платить налог

© 2018 — 2024, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.