Что делать если отказали в налоговом вычете

(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка...

Согласно федеральному законодательству граждане имеют право получить налоговый вычет при совершении различных сделок с имуществом. В ст. 210 ФЗ от 23.07.2013 (редакция № 146 ФЗ от 08.06.2015 г.) определён круг преференций и обозначены нюансы их получения. В некоторых случаях налоговые органы принимают решение не в пользу клиента. Что является тому причиной? Если отказали в налоговом вычете, что делать гражданину? На эти и другие вопросы есть конкретные ответы в данной статье.

Виды налоговых вычетов и условия их получения

Налоговым вычетом называют сумму, которую вправе вернуть себе гражданин после уплаты НДФЛ после совершения сделок с имуществом, расходах на обучение, лечение. Существует несколько видов таких возвратных средств. Для получения данной льготы необходимо соблюдение ряда условий, определённых федеральным законодательством.

1. Стандартный вычет распространяется на граждан, имеющих на иждивении (опеке, попечительстве) несовершеннолетних детей. Его проводят автоматически при начислении заработной платы родителям (опекунам) по месту работы. Он составляет 1400 руб. на 1-2 детей. Для его получения необходимо сдать в бухгалтерию предприятия простой набор документов: копию Свидетельства о рождении ребёнка, справку с места его обучения (для школьников), заявление установленного образца.
2. Социальным вычетом вправе воспользоваться взрослые граждане на собственное лечение или лечение их детей и обучение на очном отделении УО. Общая сумма для начисления 13%-ого возврата не должна превышать 120 000 руб. Чтобы его получить, потребуется собрать пакет документов, в который, кроме стандартного набора, входит, например, кредитный договор с банком на целевое получение средств.
3. Имущественный вычет – распространённая форма льготы по налогообложению. Ею пользуются граждане, приобретающие недвижимость, включая земельные участки, доли в домах и квартирах. Для получения такой преференции существуют определённые правила. По НК РФ ст.220 она начисляется, если сумма расходов на приобретение имущества составляет не более 2 млн. руб. на 1 члена семьи. Супруги, приобретающие совместную собственность, могут получить льготу каждый или одну на двоих по обоюдному согласию.
4. Бизнесмены, предприниматели, участвующие в Государственных программах налогообложения вправе рассчитывать на профессиональный вычет после сдачи ими ежегодной Декларации о доходах.

Наиболее часто физические лица пользуются своим правом на налоговый вычет при покупке квартиры, жилого дома, земельного участка. Характер приобретения и условия оплаты не учитываются. Данная преференция распространяется на сделки с недвижимостью, которую приобретают за наличные, в кредит или ипотеку. Для её получения необходимо представить в налоговый орган пакет документов. Сделать это можно в течение календарного года в любое время.

Причины отказов в налоговом вычете

После принятия документов на получение льготы по НДФЛ от физического лица сотрудники Налоговой инспекции осуществляют их проверку. На это отводится 3 месяца. В результате экспертизы выносят положительное или отрицательное решение. При утвердительном вердикте гражданин получит компенсацию в обозначенной им самим форме. Однако есть ряд причин, по которым в вычете может быть отказано:

• отсутствие документов, регламентированных официальным списком;
• недостоверные сведения о сумме оплаты приобретения;
• отсутствие декларации о доходах или её несвоевременная подача;
• неверный адрес налогового органа (документы подают в НИ по месту постоянной регистрации);
• ошибки при заполнении формы на льготное налогообложение, включая отсутствие личной подписи;

• повторное обращение за вычетом.

Чтобы гарантировано получить имущественный вычет за квартиру, дом или землю, важно внимательно соблюсти все условия оформления документов и подачи их в соответствующий орган.

Действия граждан при отказе в налоговом вычете

Выдавая предписание с отрицательным решением, сотрудники налоговых органов обычно указывают причины своих действий. Что делать, если отказали в налоговом вычете? Куда обращаться с обжалованием вердикта?
В этом случае есть 2 пути:

1. подать апелляцию в ФНС и обжаловать принятое местным налоговым органом решение;
2. обратиться в суд с исковым заявлением на неправомерный отказ в положенном вычете.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Обращение в ФНС

После получения соответствующего акта из местной налоговой инспекции физическое лицо может направить апелляцию в учреждение, где он был составлен. Если повторный ответ гражданина не устраивает, он вправе написать жалобу соответствующего образца в территориальное (региональное) УФНС. Далее – в центральный аппарат ФНС.

Сотрудники НИ рассмотрят обращение, если в нём будет грамотно, обоснованно (со ссылкой на законодательство) изложено несогласие лица с причинами отрицательного решения. При этом заинтересованный субъект должен приложить копии документов, подтверждающие обоснованность его возражения.
В ФНС обращение будут рассматривать 10-30 дней в зависимости от сложности ситуации. Ответ оформят повторным актом, в котором может быть отмечено ошибочно принятое ранее решение или подтверждение первоначальной позиции. Если при рассмотрении документов по налогообложению была допущена ошибка, сотрудники налоговой инспекции проведут новую процедуру по возмещению положенной компенсации.
При повторном отрицательном решении субъект вправе обратиться в вышестоящую организацию и потребовать проверки действий местной службы.

На её рассмотрение и выдачу нового акта отводится 15-18 дней. Свои требования в письменном виде физическое лицо подаёт в первичную организацию, которая должна в течение 3 рабочих дней направить их в УФНС. К апелляции прикрепляют следующие документы:

• официальные данные налогоплательщика;
• реквизиты местной инспекции;
• номер, дату отказного акта;
• обоснование причин, по которым неправомерно отказано в получении льготы;
• личные требования гражданина, аргументированно изложенные в свободной форме.

При получении отказа из УФНС гражданин вправе обратиться в главное управление ФНС и снова пройти процедуру обжалования отрицательного решения. При несоблюдении регламента подачи жалобы в налоговые органы для гражданина будет невозможным обращение в суд.

Обращение в судебный орган

Если гражданина не удовлетворили действия налоговых органов различного уровня, он может обратиться с исковым заявлением в суд по месту жительства. Для этого ему необходимо сделать следующее:

1. в 3-хмесячный срок после получения отказа из ФНС написать заявление административного характера;
2. платить госпошлину;
3. собрать и подготовить полный пакет документов, которые являются подтверждением правомерности его требований.

Рассмотрение исков по отказам в льготном налогообложении относят к административным делам. Сроки их не ограничены и могут длиться долго, поскольку требуют тщательных проверок и поиска весомых доказательств.
Если гражданин до обращения в суд прошёл все инстанции, выиграть дело у него вряд ли получится. Следует решать вопрос в органах ФНС. Обычно после проведения первичной перепроверки гражданину дают возможность исправить недочёты, допущенные им при оформлении Декларации, а ошибки бывают устранены.

Прочтите также: Налоговики потеряли документы на вычет: что делать

© 2018 — 2024, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка...