Все о финансах Юридическая и финансовая консультации
(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
С 1 июля 2018 г. онлайн касса для интернет-магазина является обязательным условием деятельности предпринимателей, развивающих свой торговый бизнес через всемирную сеть (54-ФЗ). В связи с этим у владельцев возникают многочисленные вопросы организационного и технического характера. Ответы на самые частые вопросы по указанной тематике приведены ниже.
- Что означает термин «онлайн касса»
- Все или нет интернет-магазины должны устанавливать онлайн кассы
- Сколько требуется аппаратов и с каким функционалом для различных интернет-магазинов
- Как передаются данные о покупках в ФНС
- Как поставить на учёт онлайн кассу в налоговой службе
- Какое наказание ждёт тех, кто нарушит требование 54-ФЗ
- Нужна ли онлайн касса для интернет-магазина
Что означает термин «онлайн касса»
Название «онлайн касса», введённое ФЗ в 2017 г., многих бизнесменов вводит в заблуждение. На самом деле, такое название дано обычному кассовому аппарату с выходом в интернет, посредством которого информация о финансовых операциях сразу же после их совершения передаётся в налоговые органы.
Введено данное новшество для возможности фиксации движения денежных потоков в интернет-магазинах.
Некоторые модели ранее установленных ККТ можно модернизировать, установив на них такой блок. Кроме него, придётся вносить изменения в программное обеспечение (ПО). Учитывая стоимость ФН, услуги сервисного центра и перенастройку ПО, общая сумма модернизации составит порядка 15-25 тыс. руб. При этом новое оборудование можно купить дешевле (от 8 тыс. руб.).
Понятие «онлайн касса» включает в себя не только модернизированный аппарат, но и целый комплекс мероприятий по подключению и регистрации оборудования в ФНС через оператора фискальных данных (ОФД). Об этом подробнее будет рассказано в следующих разделах статьи.
Все или нет интернет-магазины должны устанавливать онлайн кассы
С 1 июля 2018 г. устройства обязаны установить все организации и ИП, которые торгуют через интернет-магазины. Однако есть исключения – действие новых требований не распространяется, если:
- На сайте размещён каталог товаров, при выборе которых расчёт производится исключительно посредством банковских карт (БК). В этом случае вся информация в ФНС поступает через сервис интернет-эквайринга.
- Магазин отправляет заказы посредством сторонней курьерской службы, покупатели рассчитываются за товар по факту доставки. Данные в ФНС передаёт компания, выполняющая расчёты с клиентом.
- Предприниматель, работающий через интернет, осуществляет оптовые поставки только юридическим лицам (ЮЛ). В данном случае ЮЛ перечисляет деньги на расчётный счёт продавца, оборудование не требуется.
- Отправка всех заказов производится наложенным платежом через Почту России, которая несёт ответственность за передачу информации в ФНС и должна быть оснащена ККТ.
- Компания продаёт изделия народного промысла, которые сама изготавливает.
- Продажа предметов культа, владелец – религиозная организация.
Остальные интернет-магазины обязаны установить устройства.
Сколько требуется аппаратов и с каким функционалом для различных интернет-магазинов
Может быть несколько вариантов:
- Одно ЮЛ имеет несколько интернет-магазинов – закон не запрещает использовать один аппарат для всех точек.
- У интернет-магазина имеется своя курьерская служба – для каждого курьера требуется мобильная ККТ.
- Выдача товаров производится в пунктах самовывоза – количество ККТ определяется числом точек.
- Заказы выдаются на складах или в головном офисе – количество ККТ равно их общему числу.
Устройства делятся на 2 вида – с функцией печати бумажного чека и без неё.
В тех точках, где происходит непосредственный контакт с покупателем (в пунктах выдачи, доставка курьером, на складе), требуется ККТ с печатью бумажного чека.
Документ должен быть сформирован в момент совершения покупки. При этом электронная версия чека отправляется в виде СМС или электронного почтового сообщения покупателю и в ФНС, на руки передается бумажный экземпляр.
Как передаются данные о покупках в ФНС
Передача сведений о совершённых операциях производится через оператора фискальных данных (ОФД) – это ЮЛ, обеспечивающее обмен данными между онлайн кассой и ФНС.
Оператором фискальных данных может стать любая компания, имеющая лицензию налоговой службы и ФСБ на проведение таких операций. Кроме того, должна быть оснащена специальным оборудованием, выполняющим мгновенную серию операций по дешифрации, фиксации и отправки информации в ФНС в режиме реального времени по факту каждой проведённой транзакции.
Перед регистрацией устройства в ФНС владелец интернет-магазина должен заключить соглашение с ОФД.
Как поставить на учёт онлайн кассу в налоговой службе
После завершения первоначальных процедур с ОФД, предприниматель регистрирует оборудование в налоговом органе.
Это можно сделать двумя способами – очно или через сайт ФНС, зайдя на страницу личного кабинета ККТ.
В обоих случаях ФНС выдает владельцу устройства регистрационный номер, который необходимо будет ввести в специальное поле на экране при подключении ККТ. После ввода цифр аппарат распечатает отчёт с распечатанными регистрационным номером, моделью оборудования, заводским номером и другими параметрами.
Для завершения регистрации устройства все сведения из отчёта передаются оператору фискальных данных посредством ввода на сайте ОФД.
Какое наказание ждёт тех, кто нарушит требование 54-ФЗ
Не стоит пренебрегать требованиями закона, иначе грозят штрафы и другие виды взысканий.
А именно, при первичном нарушении (отсутствие ККТ) – для ЮЛ/ИП введён штраф в размере 75% от суммы выручки (не менее 30 тыс. руб.), для должностного лица – 25-50% (не менее 10 тыс. руб.).
При повторном нарушении и сумме выручке более 1 млн. руб. – приостановка деятельности ЮЛ/ИП на 90 дней, для должностного лица – отстранение от занимаемого поста на 1-2 года.
Нужна ли онлайн касса для интернет-магазина
В 2024 г. данное оборудование необходимо для любого интернет-магазина, осуществляющего продажу товаров физическим и юридическим лицам, проводящим безналичные и/или наличные расчёты:
- через интернет;
- в пунктах выдачи товаров;
- на складах;
- в головных офисах;
- с курьерской службой, принадлежащей магазину.
Исключением являются организации, перечисленные в разделе 2 статьи.
Прочтите также: Можно ли работать без кассы: исключения для ИП
© 2018 — 2024, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.
(10 оценок, среднее: 5,00 из 5) Загрузка...
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:
или заполнив форму ниже.
![Самозанятость – это уплата налога на профессиональный доход (НПД). На самостоятельный налоговый режим могут перейти граждане, желающие легализовать свой доход от оказания услуг, выполнения работ. Рассмотрим особенности режима НПД, а также можно ли трудоустроенному оформить самозанятость. [mwm-aal-display] Кто такие самозанятые лица? Понятие «самозанятость» в налоговом законодательстве отсутствует. Самозанятыми неофициально называют плательщиков налога на профессиональный доход. НПД регулируется Федеральным законом № 422 от 27.11.2018 и ФЗ № 428 от 15.12.2019. Это экспериментальный налог, который в 2020 году действует в 23 субъектах РФ. Эксперимент с НПД будет действовать до 31 декабря 2028 года. С начала 2020 года самозанятость оформили около 200 тысяч человек. Самозанятыми становятся люди, работающие на себя. Например, фрилансеры, репетиторы, парикмахеры, мастера по маникюру, массажисты, кондитеры, художники, мастера по ремонту и представители других специальностей. Особенности работы самозанятым НПД взимается с дохода от самостоятельной деятельности без участия работодателя и наемных сотрудников. Получить статус самозанятого могут физические лица, а также индивидуальные предприниматели. Существуют ограничения по применению режима НПД: годовой доход от самостоятельной деятельности не должен превышать 2,4 миллионов руб.; самозанятым нельзя стать при осуществлении видов деятельности, прописанных в ст. 4 ФЗ № 422. Чтобы применять режим НПД, надо получить официальный статус плательщика. Заявление можно подать через личный кабинет на сайте ФНС, портал «Госуслуги» или приложение «Мой налог». Когда заявление будет принято, ФНС пришлет уведомление через «Мой налог». Внимание! Статус плательщика НПД гражданин получает со дня подачи заявления. Отменить налоговый режим можно тоже по заявлению. Официальный статус «самозанятого» позволяет открыто вести свою деятельность, не опасаясь преследований налоговиков. Гражданин сможет рекламировать свои услуги в социальных сетях, на профессиональных площадках и других ресурсах. Он сможет выдавать или пересылать своим клиентам кассовые чеки. Чеки формируются через приложение «Мой налог». Кассовый аппарат для работы в режиме НПД не требуется. Нюансы налогообложения при самозанятости Для плательщиков НПД установлен льготный налоговый режим на 10 лет. Уплата налога производится с дохода, то есть со средств, поступивших на счет самозанятого. Налогообложение НПД имеет следующие особенности: Налоговые ставки 4% от дохода, полученного за оказание услуг физлицам; 6% при работе с юр. лицами. Увеличение ставок ожидается после 2028 года. От НДФЛ 13% самозанятые пока освобождены. Налоговый вычет Есть вычет в размере 10000 руб. После регистрации какое-то время будут действовать сниженные ставки: при работе с физлицами – 3%; с юр. лицами и ИП – 4%. Когда вычет будет исчерпан, ставки увеличатся до стандартных 4 и 6%. Отсутствие налогов при «простое» Если в календарном месяце гражданин не имел профессиональный доход, то отчислять налоги не потребуется. Это актуально в период отпуска, болезни, «простоя». Уплата взносов в ФМС Часть налоговых взносов перечисляется в ФМС. Это позволяет плательщикам НПД пользоваться бесплатными медицинскими услугами. Отсутствие отчетности Подавать декларацию не потребуется. Налоги будут автоматически рассчитываться через приложение. Минусы режима самозанятости При уплате НПД нельзя уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов, как при «упрощенке» для ИП. Придется платить процент со всего оборота. Период работы в режиме самозанятости не входит в страховой и трудовой стаж. Если гражданин не трудоустроен официально, стажа он не наработает. Самозанятые пока могут рассчитывать только на минимальную социальную пенсию. Соцпенсия назначается на 5 лет позже страховой. Для получения страховой пенсии придется накапливать баллы и платить фиксированные взносы в ПФР. Режим НПД действует не во всех регионах. Самозанятость могут оформить граждане РФ (по паспорту) и других государств (по ИНН). Вести профессиональную деятельность им придется на территории субъекта, входящего в эксперимент (ст. 1 ФЗ № 428 от 15.12.2019). Для этого может потребоваться временная или постоянная прописка в регионе. Можно ли быть самозанятым и официально трудоустроенным одновременно? Да, это возможно. Трудоустроенный человек, оказывающий сторонние услуги, может получить статус самозанятого. Это подтверждают Минфин и ФНС: Письмо Минфина от 01.02.2019 № 03-11-11/5884; п. 1 письма ФНС от 14.03.2019 № АС-17-3/56. Гражданин может работать по трудовому договору и оформить статус самозанятого, чтобы платить НПД с дополнительных доходов. Например, в свободное от работы время он подрабатывает репетитором, садовником, няней или сдает в аренду имущество. [sc name="zadat-vopos-uristu-blok-vnamaniya" ] НПД платится с доходов, которые не имеют отношение к деятельности по трудовому договору (п. 8 ст. 6 ФЗ № 422). Не облагаются доходы от бывшего работодателя, трудовой договор с которым был расторгнут менее 2-х лет назад. Под режим НПД не подпадают доходы, полученные по договорам подряда с работодателем (п. 8 ч. 2 ст. 6 закона 422-ФЗ). Регистрация в качестве плательщика НПД имеет смысл, если: дополнительные услуги не относятся к функциям, выполняемым по трудовому договору; самозанятый сотрудник не может заключить с работодателем договор на оказание услуг или подряда; сотрудник не может оказывать услуги в статусе ИП. Работодатель не имеет права увольнять штатных сотрудников и оформлять их как самозанятых. Это можно сделать только через 2 года после увольнения. Заключение Самозанятость или режим НПД регулируется ФЗ № 422 от 27.11.2018 и ФЗ № 428 от 15.12.2019. Для работы в статусе самозанятого надо подать заявление в ФНС. Трудоустроенные лица тоже могут получить статус плательщика НПД. Дополнительные доходы самозанятого не должны иметь отношение к деятельности по трудовому договору. Прочтите также: Патент для самозанятых — что это такое и как его получить](https://vseofinansah.ru/wp-content/uploads/svoe-delo/lawyer-3268430_640-310x165.jpg?v=1586581589)
![Ответ на вопрос -как зарегистрировать ИП дается в статье 22.1 ФЗ № 129 от 08.08.2001. Будущий предприниматель оплачивает госпошлину, заполняет 1-2 бланка и подает в Налоговую Инспекцию вместе с копиями документов. Сэкономить время позволит обращение к профессиональным регистраторам. Для тех, кто намерен регистрировать ИП самостоятельно, предлагаем пошаговую инструкцию. [mwm-aal-display] Инструкция для новичков по регистрации ИП Постановку индивидуальных предпринимателей на учет осуществляет Налоговая Инспекция. Гражданин имеет право обратиться в отделение ФНС по месту постоянной или временной регистрации (прописки). Перед подачей заявления необходимо решить несколько вопросов и подготовить пакет документов. Шаг 1. Выбор кодов деятельности по ОКВЭД Перед подачей документов будущий предприниматель должен определиться с направлениями бизнеса. Коды видов деятельности прописываются в заявлении на регистрацию ИП. Для выбора кодов можно использовать специальный классификатор ОКВЭД. В заявлении указывают коды ОКВЭД, содержащие 4 и более цифр. Один код основной — это направление деятельности, приносящее наибольший доход, остальные коды — дополнительные. Рекомендуется прописать только те коды, по которым будет вестись деятельность. Шаг 2. Выбор системы налогообложения Налоговый режим напрямую влияет на прибыльность дела. После регистрации предприниматель по умолчанию становится налогоплательщиком в рамках общей системы ОСНО. Для перехода на льготный режим (УСН, ПСН, ЕСХН, ЕНВД) в ФНС направляют уведомление по форме № 26.2-1. Подать уведомление необходимо вместе с заявлением на регистрацию или в течение 30 дней после открытия ИП. Внимание! Перед выбором режима опытные бизнесмены рекомендуют составить прогноз прибыли и рассчитать налоги к уплате по каждой налоговой системе. Шаг 3. Выбор способа регистрации ИП Личная подача документов в ИФНС осуществляется по месту жительства предпринимателя (адреса отделений можно найти через специальный сервис). В [year] году можно направить заявление на регистрацию ИП удаленно. Традиционная подача бумаг Способы подачи электронных документов лично в отделении ФНС; по доверенности через представителя; по почте заказным письмом; через нотариуса; через компанию, осуществляющую платную регистрацию ИП. Официальный сайт ИФНС; Единый портал «Госуслуги»; МФЦ; Нотариальная контора; Компания-регистратор. Электронные бумаги должны быть подписаны цифровой подписью «УКЭП» заявителя или нотариуса (ст. 9 ФЗ № 129). Шаг 4. Оплата госпошлины на госрегистрацию ИП Когда оплачивается госпошлина, и какими способами? Когда заявитель освобождается от уплаты пошлины? При традиционных способах подачи документов граждане уплачивают 800 руб. через банковские отделения или интернет. Квитанцию можно получить в отделении или на сайте налоговой инспекции. С 2019 года граждане не платят госпошлину при подаче электронных документов следующими способами: сайт ФНС России; Единый портал «Госуслуги»; Нотариус; МФЦ. Электронные бумаги должны быть подписаны УКЭП заявителя или нотариуса. Внимание! Если гражданин не зарегистрировал ИП, он может вернуть уплаченную пошлину в течение 3 лет. Для этого в ФНС надо подать заявление на возврат пошлины с копией квитанции. Шаг 5. Сбор пакета документов на регистрацию ИП Для регистрации ИП будущий предприниматель должен подготовить копии и заполнить следующие бланки: заявление по форме Р21001 (1 экз.); уведомление о переходе на специальный налоговый режим — форма 26.2-1 (2–3 экз.); квитанция об уплате госпошлины (1 экз.); копии всех страниц паспорта или другого удостоверения личности; копии ИНН (при необходимости); доверенность, если бумаги подаются через представителя (1 экз.). Иностранные граждане для открытия своего дела на территории России подают перевод паспорта и разрешения на временное проживание или постоянный вид на жительство. Стандартные бланки заявлений и других документов для оформления ИП представлены во всех справочно-правовых системах. Образцы документов к скачиванию представлены в следующей таблице: Наименование документа Ссылки на образцы Заявление по форме Р21001 Образец заполнения 4-х страниц заявления: форма Р21001 (PDF) и Р21001 (XLS). Бланк формы Р21001: форма Р21001 в 2019 году. Уведомление о переходе на УСН Уведомление о переходе на УСН (форма 26.2-1) Как заполнить заявление по форме Р21001? Бланк Р21001 о госрегистрации ИП утвержден приказом ФНС № ММВ-7-6/25@. Форма заполняется по установленному регламенту заглавными буквами по клеточкам. Заявление состоит из 4 страниц, в которые вносятся следующие сведения: лист «001» — ФИО заявителя, дата и место рождения; лист «002» — почтовый индекс, код субъекта РФ, наименование населенного пункта, адрес заявителя, данные удостоверения личности; лист «003» — основной и дополнительные коды ОКВЭД без наименований; лист «004» — способ получения документов о госрегистрации (отметить галочкой: лично, через доверителя, по почте), обязательно вписывается E-mail заявителя. Шаг 6. Завершение регистрации ИП В [year] году ИФНС должна зарегистрировать предпринимателя в течение 3 рабочих дней после подачи заявления. Если процедура прошла успешно, бизнесмен получит на E-mail два электронных документа: лист по форме № Р60009 о внесении записи в Единый реестр ИП; свидетельство о постановке на учет (ИНН), если гражданин не получал его ранее. Если предпринимателю потребуются данные документы в бумажном варианте, он должен направить запрос в ИФНС или МФЦ. После регистрации ИП встает на учет в органах статистики, ФСС, открывает счет в банке, оформляет разрешительные документы, устанавливает онлайн-кассу. Заключение Для создания ИП гражданин подает заявление и документы в электронном или бумажном виде. Бумаги можно направить в ИФНС несколькими способами, в том числе через Интернет. При отказе в регистрации заявитель имеет право направить документы второй раз без уплаты госпошлины в течение 3-х месяцев. Прочтите также: Как открыть ИП: пошаговая инструкция](https://vseofinansah.ru/wp-content/uploads/svoe-delo/girl-3718544_640-310x165.jpg?v=1580959655)