Все о финансах Юридическая и финансовая консультации
(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
23 региона РФ в 2020 году участвуют в эксперименте по внедрению налога на самозанятость. Налоговый режим для профессионального дохода утвержден ФЗ № 428 от 15.12.2019. Гражданам предлагают платить 4-6% от дохода за право работать на себя или совмещать подработку с постоянной занятостью.
Плюсы и минусы самозанятых граждан
С начала 2020 года статус самозанятого получили около 200 тысяч человек. Самозанятыми становятся парикмахеры, мастера по маникюру, массажисты, фрилансеры, кондитеры, художники, репетиторы, мастера по ремонту и представители многих других специальностей.
Оформить новый статус могут граждане, имеющие доход от работы на себя (не более 2,4 миллионов в год). Как правило, они оказывают различные услуги, производят какой-либо товар или сдают в аренду помещения. Самозанятые не имеют работодателя и не нанимают наемных работников. Обложить себя налогом, предлагают тем, кто трудится в свободное от основной работы время, в том числе в статусе ИП.
Преимущества самозанятого гражданина
- Льготная налоговая ставка. Самозанятые пока освобождены от уплаты 13% НДФЛ. Они платят 4% от дохода, полученного за оказание услуг физлицам. Ставка 6% действует при работе с юр. лицами. Налоговую ставку увеличат после 2028 года.
- Налоговый вычет новичкам в размере 10000 руб. После регистрации гражданин платит налог по сниженной ставке: при работе с физлицами – 3%, с юр. лицами и ИП – 4%. Когда вычет будет исчерпан, ставки поднимаются до стандартных 4 и 6%.
- Часть налога перечисляется в ФМС. Это позволяет самозанятым пользоваться бесплатными медицинскими услугами.
- Уплата налога производится с дохода. Если гражданин не зарабатывает (в период отпуска, болезни, «простоя»), то отчислять налоги не потребуется.
- Не требуется кассовый аппарат. Кассовые чеки формируются через приложение. Чек можно направить на электронную почту или распечатать для заказчика, покупателя.
- Наличие официального статуса позволяет давать рекламу в социальных сетях, профессиональных площадках и других ресурсах, не опасаясь преследований налоговой службы.
- Простота регистрации и отсутствие отчетности. Статус самозанятого оформляют через личный кабинет на сайте ФНС, на портале «Гослуги», через приложение «Мой налог». Можно воспользоваться приложением «Сбербанк Онлайн».
Недостатки статуса самозанятого
Налог на профессиональный доход взимается не во всех регионах. Статус самозанятого могут оформить граждане РФ (по паспорту) и граждане других государств (по ИНН). Но вести свою деятельность им придется на территории субъекта, входящего в эксперимент (ст. 1 ФЗ № 428 от 15.12.2019). Возможно, потребуется временная или постоянная прописка в регионе.
Еще один недостаток режима самозанятости – это уплата налога со всей суммы оборота. То есть нельзя уменьшить налогооблагаемую базу за счет расходов. Хотя это упрощает расчет налоговых платежей.
Заключение
Чтобы использовать новый налоговый режим, надо оформить статус плательщика налога на профессиональный доход. Для этого надо подать заявление через сайт ФНС, Госуслуги или приложение Сбербанка. Налоговая пришлет уведомление через «Мой налог». Со дня подачи заявления гражданин будет считаться самозанятым.
Прочтите также: Самозанятые: новости и состояние дел
© 2020 — 2024, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.
(10 оценок, среднее: 5,00 из 5) Загрузка...
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:
или заполнив форму ниже.
![Самозанятость – это уплата налога на профессиональный доход (НПД). На самостоятельный налоговый режим могут перейти граждане, желающие легализовать свой доход от оказания услуг, выполнения работ. Рассмотрим особенности режима НПД, а также можно ли трудоустроенному оформить самозанятость. [mwm-aal-display] Кто такие самозанятые лица? Понятие «самозанятость» в налоговом законодательстве отсутствует. Самозанятыми неофициально называют плательщиков налога на профессиональный доход. НПД регулируется Федеральным законом № 422 от 27.11.2018 и ФЗ № 428 от 15.12.2019. Это экспериментальный налог, который в 2020 году действует в 23 субъектах РФ. Эксперимент с НПД будет действовать до 31 декабря 2028 года. С начала 2020 года самозанятость оформили около 200 тысяч человек. Самозанятыми становятся люди, работающие на себя. Например, фрилансеры, репетиторы, парикмахеры, мастера по маникюру, массажисты, кондитеры, художники, мастера по ремонту и представители других специальностей. Особенности работы самозанятым НПД взимается с дохода от самостоятельной деятельности без участия работодателя и наемных сотрудников. Получить статус самозанятого могут физические лица, а также индивидуальные предприниматели. Существуют ограничения по применению режима НПД: годовой доход от самостоятельной деятельности не должен превышать 2,4 миллионов руб.; самозанятым нельзя стать при осуществлении видов деятельности, прописанных в ст. 4 ФЗ № 422. Чтобы применять режим НПД, надо получить официальный статус плательщика. Заявление можно подать через личный кабинет на сайте ФНС, портал «Госуслуги» или приложение «Мой налог». Когда заявление будет принято, ФНС пришлет уведомление через «Мой налог». Внимание! Статус плательщика НПД гражданин получает со дня подачи заявления. Отменить налоговый режим можно тоже по заявлению. Официальный статус «самозанятого» позволяет открыто вести свою деятельность, не опасаясь преследований налоговиков. Гражданин сможет рекламировать свои услуги в социальных сетях, на профессиональных площадках и других ресурсах. Он сможет выдавать или пересылать своим клиентам кассовые чеки. Чеки формируются через приложение «Мой налог». Кассовый аппарат для работы в режиме НПД не требуется. Нюансы налогообложения при самозанятости Для плательщиков НПД установлен льготный налоговый режим на 10 лет. Уплата налога производится с дохода, то есть со средств, поступивших на счет самозанятого. Налогообложение НПД имеет следующие особенности: Налоговые ставки 4% от дохода, полученного за оказание услуг физлицам; 6% при работе с юр. лицами. Увеличение ставок ожидается после 2028 года. От НДФЛ 13% самозанятые пока освобождены. Налоговый вычет Есть вычет в размере 10000 руб. После регистрации какое-то время будут действовать сниженные ставки: при работе с физлицами – 3%; с юр. лицами и ИП – 4%. Когда вычет будет исчерпан, ставки увеличатся до стандартных 4 и 6%. Отсутствие налогов при «простое» Если в календарном месяце гражданин не имел профессиональный доход, то отчислять налоги не потребуется. Это актуально в период отпуска, болезни, «простоя». Уплата взносов в ФМС Часть налоговых взносов перечисляется в ФМС. Это позволяет плательщикам НПД пользоваться бесплатными медицинскими услугами. Отсутствие отчетности Подавать декларацию не потребуется. Налоги будут автоматически рассчитываться через приложение. Минусы режима самозанятости При уплате НПД нельзя уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов, как при «упрощенке» для ИП. Придется платить процент со всего оборота. Период работы в режиме самозанятости не входит в страховой и трудовой стаж. Если гражданин не трудоустроен официально, стажа он не наработает. Самозанятые пока могут рассчитывать только на минимальную социальную пенсию. Соцпенсия назначается на 5 лет позже страховой. Для получения страховой пенсии придется накапливать баллы и платить фиксированные взносы в ПФР. Режим НПД действует не во всех регионах. Самозанятость могут оформить граждане РФ (по паспорту) и других государств (по ИНН). Вести профессиональную деятельность им придется на территории субъекта, входящего в эксперимент (ст. 1 ФЗ № 428 от 15.12.2019). Для этого может потребоваться временная или постоянная прописка в регионе. Можно ли быть самозанятым и официально трудоустроенным одновременно? Да, это возможно. Трудоустроенный человек, оказывающий сторонние услуги, может получить статус самозанятого. Это подтверждают Минфин и ФНС: Письмо Минфина от 01.02.2019 № 03-11-11/5884; п. 1 письма ФНС от 14.03.2019 № АС-17-3/56. Гражданин может работать по трудовому договору и оформить статус самозанятого, чтобы платить НПД с дополнительных доходов. Например, в свободное от работы время он подрабатывает репетитором, садовником, няней или сдает в аренду имущество. [sc name="zadat-vopos-uristu-blok-vnamaniya" ] НПД платится с доходов, которые не имеют отношение к деятельности по трудовому договору (п. 8 ст. 6 ФЗ № 422). Не облагаются доходы от бывшего работодателя, трудовой договор с которым был расторгнут менее 2-х лет назад. Под режим НПД не подпадают доходы, полученные по договорам подряда с работодателем (п. 8 ч. 2 ст. 6 закона 422-ФЗ). Регистрация в качестве плательщика НПД имеет смысл, если: дополнительные услуги не относятся к функциям, выполняемым по трудовому договору; самозанятый сотрудник не может заключить с работодателем договор на оказание услуг или подряда; сотрудник не может оказывать услуги в статусе ИП. Работодатель не имеет права увольнять штатных сотрудников и оформлять их как самозанятых. Это можно сделать только через 2 года после увольнения. Заключение Самозанятость или режим НПД регулируется ФЗ № 422 от 27.11.2018 и ФЗ № 428 от 15.12.2019. Для работы в статусе самозанятого надо подать заявление в ФНС. Трудоустроенные лица тоже могут получить статус плательщика НПД. Дополнительные доходы самозанятого не должны иметь отношение к деятельности по трудовому договору. Прочтите также: Патент для самозанятых — что это такое и как его получить](https://vseofinansah.ru/wp-content/uploads/svoe-delo/lawyer-3268430_640-310x165.jpg?v=1586581589)
![Ответ на вопрос -как зарегистрировать ИП дается в статье 22.1 ФЗ № 129 от 08.08.2001. Будущий предприниматель оплачивает госпошлину, заполняет 1-2 бланка и подает в Налоговую Инспекцию вместе с копиями документов. Сэкономить время позволит обращение к профессиональным регистраторам. Для тех, кто намерен регистрировать ИП самостоятельно, предлагаем пошаговую инструкцию. [mwm-aal-display] Инструкция для новичков по регистрации ИП Постановку индивидуальных предпринимателей на учет осуществляет Налоговая Инспекция. Гражданин имеет право обратиться в отделение ФНС по месту постоянной или временной регистрации (прописки). Перед подачей заявления необходимо решить несколько вопросов и подготовить пакет документов. Шаг 1. Выбор кодов деятельности по ОКВЭД Перед подачей документов будущий предприниматель должен определиться с направлениями бизнеса. Коды видов деятельности прописываются в заявлении на регистрацию ИП. Для выбора кодов можно использовать специальный классификатор ОКВЭД. В заявлении указывают коды ОКВЭД, содержащие 4 и более цифр. Один код основной — это направление деятельности, приносящее наибольший доход, остальные коды — дополнительные. Рекомендуется прописать только те коды, по которым будет вестись деятельность. Шаг 2. Выбор системы налогообложения Налоговый режим напрямую влияет на прибыльность дела. После регистрации предприниматель по умолчанию становится налогоплательщиком в рамках общей системы ОСНО. Для перехода на льготный режим (УСН, ПСН, ЕСХН, ЕНВД) в ФНС направляют уведомление по форме № 26.2-1. Подать уведомление необходимо вместе с заявлением на регистрацию или в течение 30 дней после открытия ИП. Внимание! Перед выбором режима опытные бизнесмены рекомендуют составить прогноз прибыли и рассчитать налоги к уплате по каждой налоговой системе. Шаг 3. Выбор способа регистрации ИП Личная подача документов в ИФНС осуществляется по месту жительства предпринимателя (адреса отделений можно найти через специальный сервис). В [year] году можно направить заявление на регистрацию ИП удаленно. Традиционная подача бумаг Способы подачи электронных документов лично в отделении ФНС; по доверенности через представителя; по почте заказным письмом; через нотариуса; через компанию, осуществляющую платную регистрацию ИП. Официальный сайт ИФНС; Единый портал «Госуслуги»; МФЦ; Нотариальная контора; Компания-регистратор. Электронные бумаги должны быть подписаны цифровой подписью «УКЭП» заявителя или нотариуса (ст. 9 ФЗ № 129). Шаг 4. Оплата госпошлины на госрегистрацию ИП Когда оплачивается госпошлина, и какими способами? Когда заявитель освобождается от уплаты пошлины? При традиционных способах подачи документов граждане уплачивают 800 руб. через банковские отделения или интернет. Квитанцию можно получить в отделении или на сайте налоговой инспекции. С 2019 года граждане не платят госпошлину при подаче электронных документов следующими способами: сайт ФНС России; Единый портал «Госуслуги»; Нотариус; МФЦ. Электронные бумаги должны быть подписаны УКЭП заявителя или нотариуса. Внимание! Если гражданин не зарегистрировал ИП, он может вернуть уплаченную пошлину в течение 3 лет. Для этого в ФНС надо подать заявление на возврат пошлины с копией квитанции. Шаг 5. Сбор пакета документов на регистрацию ИП Для регистрации ИП будущий предприниматель должен подготовить копии и заполнить следующие бланки: заявление по форме Р21001 (1 экз.); уведомление о переходе на специальный налоговый режим — форма 26.2-1 (2–3 экз.); квитанция об уплате госпошлины (1 экз.); копии всех страниц паспорта или другого удостоверения личности; копии ИНН (при необходимости); доверенность, если бумаги подаются через представителя (1 экз.). Иностранные граждане для открытия своего дела на территории России подают перевод паспорта и разрешения на временное проживание или постоянный вид на жительство. Стандартные бланки заявлений и других документов для оформления ИП представлены во всех справочно-правовых системах. Образцы документов к скачиванию представлены в следующей таблице: Наименование документа Ссылки на образцы Заявление по форме Р21001 Образец заполнения 4-х страниц заявления: форма Р21001 (PDF) и Р21001 (XLS). Бланк формы Р21001: форма Р21001 в 2019 году. Уведомление о переходе на УСН Уведомление о переходе на УСН (форма 26.2-1) Как заполнить заявление по форме Р21001? Бланк Р21001 о госрегистрации ИП утвержден приказом ФНС № ММВ-7-6/25@. Форма заполняется по установленному регламенту заглавными буквами по клеточкам. Заявление состоит из 4 страниц, в которые вносятся следующие сведения: лист «001» — ФИО заявителя, дата и место рождения; лист «002» — почтовый индекс, код субъекта РФ, наименование населенного пункта, адрес заявителя, данные удостоверения личности; лист «003» — основной и дополнительные коды ОКВЭД без наименований; лист «004» — способ получения документов о госрегистрации (отметить галочкой: лично, через доверителя, по почте), обязательно вписывается E-mail заявителя. Шаг 6. Завершение регистрации ИП В [year] году ИФНС должна зарегистрировать предпринимателя в течение 3 рабочих дней после подачи заявления. Если процедура прошла успешно, бизнесмен получит на E-mail два электронных документа: лист по форме № Р60009 о внесении записи в Единый реестр ИП; свидетельство о постановке на учет (ИНН), если гражданин не получал его ранее. Если предпринимателю потребуются данные документы в бумажном варианте, он должен направить запрос в ИФНС или МФЦ. После регистрации ИП встает на учет в органах статистики, ФСС, открывает счет в банке, оформляет разрешительные документы, устанавливает онлайн-кассу. Заключение Для создания ИП гражданин подает заявление и документы в электронном или бумажном виде. Бумаги можно направить в ИФНС несколькими способами, в том числе через Интернет. При отказе в регистрации заявитель имеет право направить документы второй раз без уплаты госпошлины в течение 3-х месяцев. Прочтите также: Как открыть ИП: пошаговая инструкция](https://vseofinansah.ru/wp-content/uploads/svoe-delo/girl-3718544_640-310x165.jpg?v=1580959655)
![Какие документы нужны для открытия ИП? — это один из вопросов, которые волнуют начинающего предпринимателя. Пакет бумаг невелик и состоит из 2-3 бланков и копий. Процесс создания ИП прописан в Гражданском кодексе, ФЗ № 129 «О регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Обо все по порядку в нашей сегодняшней статье. [mwm-aal-display] Пакет документов для открытия ИП Собрать бумаги для регистрации ИП по требуемым правилам легко. Необходимо подготовить копии и заполнить следующие бланки: заявление по форме Р21001 (1 экземпляр); уведомление о переходе на специальный налоговый режим — форма 26.2-1 (2–3 экз.); квитанция об уплате госпошлины (1 экз.); копии паспорта гражданина (всех страниц, в том числе пустых, или другого удостоверения личности); копии ИНН (требуются не всегда); доверенность, если бумаги подаются через представителя (1 экз.). Лица, не имеющие российского гражданства, для открытия ИП на территории РФ подают дополнительно перевод иностранного паспорта, заверенный нотариусом, разрешения на временное проживание или постоянный вид на жительство. Стандартные бланки документов к скачиванию представлены во всех справочно-правовых системах. Предлагаем скачать бланки в СПС «Гарант» по ссылке. Основные трудности у предпринимателей возникают при заполнении заявления, поэтому в первую очередь рассмотрим нюансы его оформления. Форма Р21001 Бланк Р21001 о госрегистрации индивидуального предпринимателя утвержден приказом ФНС № ММВ-7-6/25@. Форма заполняется заглавными буквами по специальным клеточкам. Шрифт, правила сокращений, пропусков, переносов установлены регламентом. Заявление состоит из 4 страниц, в которые вносятся следующие сведения: лист «001» — ФИО заявителя, дата и место рождения; лист «002» — почтовый индекс, код субъекта РФ, наименование населенного пункта, адрес заявителя, данные удостоверения личности; лист «003» — основной и дополнительные коды ОКВЭД без наименований; лист «004» — способ получения документов о госрегистрации (отметить галочкой: лично, через доверителя, по почте), обязательно вписывается E-mail заявителя. Адрес электронного почтового ящика указывается с 2018 года для получения электронных документов, подтверждающих регистрацию. На E-mail отправляют лист записи в Реестре ИП, свидетельство о постановке на учет. Бумажные документы теперь выдают только по запросу заявителя. СКАЧАТЬ: Образец заполнения 4-х страниц заявления по форме Р21001 (PDF) Квитанция госпошлины С 2019 года физические лица освобождаются от выплаты госпошлины при подаче электронной документации на госрегистрацию ИП через ресурс ФНС России, Единый портал «Госуслуги», нотариуса или МФЦ (ст. 333.35 НК). В статье 9 ФЗ № 129 «О государственной регистрации…» указано, что электронные бумаги должны быть подписаны цифровой подписью «УКЭП» заявителя или нотариуса. При традиционных способах подачи документов для госрегистрации ИП граждане уплачивают пошлину в размере 800 руб. через банковские отделения или интернет. Квитанцию можно получить в отделении или на сайте налоговой инспекции. Для онлайн-оплаты подходят только личные именные банковские карты. Внимание! Если гражданин решил не регистрировать ИП, он имеет право оформить возврат уплаченной госпошлины в течение 3 лет. Для этого в ФНС подают заявление на возврат пошлины, к которому прикладывают копию оплаченной квитанции. Деньги налоговая служба перечисляет на указанный счет в течение 1 месяца. Уведомление о переходе на льготные налоговые режимы После создания ИП гражданин по умолчанию становится налогоплательщиком в рамках общей налоговой системы. ОСНО не подходит большинству начинающих бизнесменов из-за существенной налоговой нагрузки. Для перехода на льготный режим (УСН, ПСН, ЕСХН, ЕНВД) подают уведомление по форме № 26.2-1. Перейти на упрощенные режимы можно сразу при подаче документов на госрегистрацию ИП или в течение последующих 30 дней. При этом заявитель признается работающим по упрощенке с первого дня создания ИП. Если он не успеет подать уведомление в течение 30 дней, то весь остаток года будет платить налоги по ОСНО. Чтобы перейти на льготные режимы в следующем году, надо подать уведомление до конца текущего года. Внимание! В связи с нечеткими требованиями Налогового кодекса, инспекторы ФНС иногда отказывают в принятии формы № 26.2-1. Это возможно, если налогоплательщик оформляет ИП не в той Налоговой Инспекции, где поставлен на учет. Если такая ситуация произошла, придется в течение 30 дней перенаправить уведомление в то отделение, где заявитель стоит на учете, то есть по месту регистрации. При оформлении уведомления стоит учитывать ряд нюансов. Например, при регистрации ИП не заполняют поля ИНН и КПП. Документ заверяют подписью предпринимателя или доверенного представителя. При подаче уведомления для перехода на УСН стоит заранее изучить разницу между режимами: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Возможность сменить объект налогообложения представится только в новом году. Пошаговая инструкция оформления ИП Зарегистрировать предпринимательскую деятельность проще, если выполнять все действия поэтапно. Выбрать коды деятельности по ОКВЭД, систему налогообложения для будущего ИП, вариант и способ регистрации: лично, через доверенного представителя, специальные онлайн-сервисы или направив бумаги по почте. Приготовить пакет документов в бумажном или электронном виде. Необходимо сделать копии паспорта и ИНН, заполнить формы Р21001 и 26.2-1. Оплатить госпошлину, если документация направляется в бумажном виде через ФНС или посредническую организацию. От пошлины освобождаются граждане, подающие пакет электронных документов, заверенных УКЭП. Подать документацию в отделение ФНС или удаленно через официальный сайт ИФНС, Госуслуги, МФЦ или нотариуса. Личная регистрация осуществляется по месту жительства предпринимателя. Адреса отделений ИФНС можно найти через специальный сервис. Любой регистрирующий орган должен вручить расписку о приеме заявления. Получить на E-mail лист записи в ЕГРИП и свидетельство (ИНН) в случае успешной регистрации. Справку о внесении в ЕГРИП и свидетельство в бумажном виде можно запросить через ИФНС или МФЦ. После приема заявления Налоговая Инспекция оформляет нового индивидуального предпринимателя за 5 рабочих дней. Если в регистрации отказано, можно в течение 3-х ближайших месяцев снова направить документы без повторной уплаты госпошлины. Заключение Для создания ИП в регистрирующий орган подают заявление Р21001, квитанцию о выплате госпошлины, копию паспорта, уведомление о переходе на упрощенный налоговый режим. После регистрации в Налоговой Инспекции предприниматель встает на учет в органах статистики, ФСС, открывает счет в банке, оформляет разрешительные документы, устанавливает онлайн-кассу. Прочтите также: Какую систему налогообложения выбрать для ИП?](https://vseofinansah.ru/wp-content/uploads/svoe-delo/man-73318_640-310x165.jpg?v=1580959659)