Бесплатная юридическая консультация*:

* - в бесплатную консультацию не входит подготовка письменных ответов  
ГЛАВНАЯ >> Как заработать деньги в интернете >> Свое дело >> Страховые взносы в 2018 году: ставки, таблица

Страховые взносы в 2019 году: ставки, таблица

(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Бесплатный звонок юрконсультанту: 8 800 350-29-83
 

Страховые взносы в 2018 году ставки таблицаВ этом году индивидуальным предпринимателям еще больше перекрывают воздух. Теперь экономии не выйдет: узнайте, насколько выросли страховые взносы, ставки и таблица приведены в этой статье.
Министр финансов России анонсировал повышение обязательных платежей на соцстрах, медицину и пенсию уже в этом году. Отныне тарифы не будут зависеть от доходов, как это было при «упрощенке». Главное новшество 2018: предприниматели будут отчислять соразмерно своему доходу, а не отталкиваясь от размеров оставшейся прибыли.

Ранее было так

Многие коммерсанты, чей доход не превышал трехсот тысяч рублей, руководствовались при расчетах тарифов на страховые взносы упрощенной системой налогообложения (или УСН). Согласно которой взносы были привязаны к минимальному размеру оклада (МРОТ).
Уже в 2016 году Верховный и Конституционный суды Москвы вели дискуссии касательно пересмотра этой системы отчислений. Был период, когда предприниматели даже выиграли: в высшей инстанции можно было подать апелляцию на перерасчет взносов и тем самым урезать лишние расходы.
Однако все резко изменилось в две тысячи семнадцатом, когда стало известно что контроль над данными отчислениями был передан Федеральной налоговой службе. Таким образом, предыдущие нормы перестали иметь юридическую силу. Представители налоговой на электронном ресурсе сообщили, что с текущего года все меняется, в НК РФ внесена новая формула расчетов. К сожалению, «смена режима» состоялась не в самую выгодную для плательщиков сторону. Теперь сумма отчисления для ИП может достигать 200 000 рублей ежегодно.

Тарифы как были, такими и остались

Дабы понять, сколько денег отдать фондам, не нужно вспоминать заработный минимум.

Однако тарифы на страховые взносы не поменялись. По-прежнему 26% уходит в фонд будущей пенсии, 5,1% платится за медицинское и 2,9% за социальное страхование.

Чтобы проверить фиксированные взносы, можно открыть Налоговый Кодекс РФ ст. 430, где они указаны. И где также прописано, что с 2018 по 2020 годы запланировано ежегодное увеличение их размера. Который теперь будет зависеть от размеров годового дохода ИП.
Допустим, что количество заработанных предпринимателем за год денег составило ровно 300 тыс., в этом случае допускается применять конкретно очерченные ставки. При превышении этой суммы дохода дополнительно уплачивается один процент с «излишка» от указанной суммы, но в размере не более восьмикратной фиксированной ставки. Чтобы прояснить ставки на страховые взносы, таблица укажет разницу с 2017 по 2020 годы.

За что платит ИП 2017 (р.) 2018 (р.) 2019 (р.) 2020 (р.)
Пенсионные (при доходе до 300 тысяч р.) 23 400 26 545 29 354 32 448
Пенсионные (максимальная взимаемая сумма) 187 200 212 360 234 832 259 584
Медицинские 4590 5840 6884 8426

Формула для расчета отчислений на случай временной нетрудоспособности такова:
11 МРОТ*12*2,9%.

Например, если брать оклад 9849р по величине года, в который ФЗ вступит в силу, сумма взносов к декабрю составит 9849*12*0,029 = 3302,17 р

Меняются ли сроки платежей

ФНС сдвигает даты взносов и уведомляет предпринимателей, что деньги по фиксированному тарифу должны быть внесены не позднее последнего дня каждого года, но это касается только обязательных. Так что за новогодний стол не садитесь, если взносы не сделаны. Дополнительный 1-процентный можно внести до 1 июля 2019го.

Ранее это требовалось сделать до апреля грядущего года.

Пример расчета тарифов страховых взносов

Гражданин Матвеев Н.С. является индивидуальным предпринимателем. В 2019 году его совокупный доход составил миллион триста тысяч рублей. Из этой суммы, превышающей минимальную, ему придется заплатить 1% взнос дополнительно:
(1 300 000 – 300 000)*0,01 = 10 000р
Прибавив к этому взносу обязательных три платежа, получаем 42 385, из которых 32 385 необходимо внести до конца года, а десять тысяч можно заплатить до июля 2019 года.

В фонд соцстраха дополнительно, если не считать коэффициентов в среднем столбце, отчисляют на страхование от временной потери трудоспособности. Об этом было сказано парой абзацев выше, а также в зависимости от специфики работы, требуется вносить от двух десятых до 8 процентов на производство и профзаболевания. Здесь сроки для отчислений остались неизменными, каждый последующий месяц, не позднее пятнадцатого числа.

Как заполняется отчетность в 2018 году по взносам

Ничего не поменялось за эти двенадцать месяцев, контролирует уплату и отчетность российская Федеральная налоговая служба. Разве что взносы по травматизму не контролируются ФНС. Во все три фонда, куда идут отчисления, необходимо сдавать отчетность каждый год или месяц.

В ФПС:

Фонд пенсионного страхования требует от предпринимателя или его бухгалтера ежемесячной отчетности, подают ее не позже пятнадцатого числа нового месяца. Напомним, в 2017 году промежуток выглядел короче и сжато, формуляр должен был быть интегрирован до десятого числа следующего за отчетным месяца. Не забываем, ежегодно еще сводится СЗВ-Стаж, для всех работников. Подают эту ведомость до 1 марта следующего года (то есть, до 01.03.2019 за 2018й).

В ФCC:

Фонды соцстраха требуют заполнения формы 4-ФСС, которую надо предоставить на проверку до двадцатого числа первого в новом квартале месяца, например, не позднее 20 апреля за март, февраль и январь. Только подают ее раз в квартал, а если вы сдаете отчетность в электронном виде, сроки продлеваются еще на пять дней.

В ФНС:

От вас ждут форму «единый расчет», в одном формуляре объединена информация из двух предыдущих. Согласно п.7 ст. 431 Налогового Кодекса РФ, сдавать форму нужно не позднее тридцатого числа каждого следующего за отчетным месяца.

Ниже приведем таблицу страховых взносов для ИП в процентном соотношении в 2018м году

Кто платит Платежи в пенсионный, % Платежи в соцстрах, % Платежи в медстрах, %
Не льготная категория ИП, до достижения предела 300 000р 22 2,9 5,1
Не льготная категория ИП, после достижения предела 10 0 5,1
1.Организации и ИП на упрощенке по отдельным направлениям (ст. 427 НК РФ)

2. Аптеки, работающие на ЕНВД

3.Предприниматели на ПСН, кроме торговцев, арендодателей и владельцев фаст-фуда

4. Некоммерческие и благотворительные организации на «упрощенке»

20 0 0
1.Владельцы патентов и их партнеры, оба на УСН, если права на новшества принадлежат РФ

2.Орг-ции и ИП, заключившие соглашения с СЭЗ на техническую и рекреационно-туристическую деятельность

13 2,9 5,1
Аккредитованные IT-компании 8 2 4
Страхователи в отношении членов экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов 0 0 0
Члены «Сколково» 14 0 0
1.Те, кто осуществляет законную деятельность в Крыму и Севастополе

2. Резиденты территории опережающего социально-экономического развития

3. Резиденты свободного порта «Владивосток»

6 1,5 0,1

Суд поддерживает ИП

Решение, принятое высшим Конституционным судом РФ в конце 2016 года, стало важной вехой. И по нему будут скучать многие индивидуальные предприниматели, которые могли делать взносы в ПФС согласно полученной чистой прибыли, а не дохода. Что особенно удобно было для коммерсантов, имеющих в обороте сотни тысяч рублей, миллионные суммы, но прибыль в десятки раз меньше. Такое явление типично для торговли и фаст-фуда.

Для справки: около 84% москвичей-ИП используют упрощенную схему платежей.

Решения двух высших судов послужили основной для отправки письма Министерства труда в Пенсионный фонд с разъяснениями, в которых указывается, что для расчета суммы страховых взносов предпринимателей нужно указывать величину фактических годовых доходов. Это привело к тому, что ПФР начал возвращать ИП на «упрощенке» некоторую сумму переплаты за прошлый год и даже иногда за предыдущие годы. К сожалению, письмо Минтруда касалось только тех взносов, которые были сделаны до наступления 2017 года.

И теперь снова поменялось

С 1 января 2017го налоговики России взяли бразды правления страховыми отчислениями в свои руки. Таким образом, решение Верховного суда равно как и положения 212-ФЗ принято считать недействительными с этой даты. Теперь для всех предпринимателей, работающих по УСН, взносы за 2017й определяются соразмерно не прибыли, а доходам. При этом не допускается вычет расходов и не зависит, в какой сфере работает предприниматель. Обо всем этом указано в донесении пресс-службы ФНС на сайте.
Так, с начала нынешнего года правила расчета взносов в соцстрах и другие фонды для индивидуальных предпринимателей поменялись. Можно забыть о привязках к минимальному размеру оклада труда, хотя правила УСН остаются такими же.

Приводим своими словами выдержку из письма Министерства финансов, направленного в ФНС:

« Определяя кол-во денег, направляемых из дохода в фонд пенсии <…> для индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе, базовым ориентиром является тот доход, который реально получен от осуществления предпринимательской деятельности за этот расчетный период <…>»

Расходы, к общему сожалению сотен тысяч ИП, не принимаются в расчет.
Больше не происходит привязки тарифов и взносов к налоговой базе. Также как и накопление наших пенсий никак не связано с прибылью, т.е. с тем, насколько эффективно работает предприниматель или вообще находится в убытке. Именно эта сторона должна стать «позитивной», подчеркнуто в письме.

Можно ли получить пересчет за предыдущие годы

Страховые взносы в 2018 году ставки таблицаДа, как и говорилось, за годы с 2016 и ранее можно попытаться получить разницу от «перевыплат». Но тут накрывает очередная ловушка, указывающая, что для таких ИП издержки на выплаты в фонды за 2017й поднимутся. Напоминаем, что за прошедший год взносы все еще рассчитываются по той же формуле. Где максимальный потолок отчисления равен 187 200 тысяч рублей, а минимальный в пенсионный фонд равен 23 400 тысяч рублей.
Уже в текущем году разница между верхней и нижней границей увеличится. Планируется, что максимум достигнет суммы 212 400 тысяч, а минимум вырастет ненамного, до 26 400 тысяч рублей. Ожидается рост давления на предпринимателей, работающих по «упрощенке», вплоть до 2020 года, поскольку будет производиться индексация ежегодно. Почему так? Не забываем об инфляции в стране и о том, что размер взносов должен ее опережать.

Почему не учитывают расходы

Почему правительство так жестоко игнорирует растраты предпринимателя, сменив прибыль на доход в формуле расчета страховых взносов 2019? Иногда все же происходит обратное. Например, расходы принимаются в учет, если предприниматель платит НДФЛ, т.е. работает не по упрощенке. Получается, с 2018 года этот режим станет выгоднее для ИП, несмотря на огромный поток отчетных форм. Письмо в ФНС сообщает, что в НК РФ не предусмотрено аппарата регулирования нового подхода для других плательщиков, не на УСН. Также до сих пор не дала публичного сообщения и пресс-служба Министерства финансов, выйдет ли ФЗ, понижающий базу для ИП на «упрощенке». Поэтому ждем очередных новостей.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:
или заполнив форму ниже.

- ПОХОЖИЕ СТАТЬИ -