Бесплатная юридическая консультация*:

* - в бесплатную консультацию не входит подготовка письменных ответов  
ГЛАВНАЯ >> Налоги >> Налоговые вычеты в 2018 году: какие изменения
(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Налоговые вычеты в 2018 году: основные изменения и как получить


Бесплатный звонок юрконсультанту: 8 800 350-29-83
 

Как в старые времена с населения собирались оброки, так и в XXI веке мы отдаем государству девятую долю своих доходов. Все же, налоговые вычеты позволяют нам стать немного богаче. И если посмотреть на их перечень, каждый может воспользоваться подобным предложением от государства.

О чем речь

Термином «налоговый вычет» обозначают льготу или снижение налоговой нагрузки путем возврата ранее уплаченных средств. То есть, вы платите НДФЛ в размере 13%, и какую-то часть из него казна обязуется вам вернуть. Это прописано в Налоговом Кодексе РФ.

Вычеты классифицируют по следующим группам:

  • Профессиональные, связанные с бизнесом и другой коммерческой деятельностью (речь именно о коммерческом доходе физлица, не ИП!);
  • Стандартные;
  • Социальные;
  • Имущественные.

Вот каждую из групп мы и рассмотрим далее, а вы, если уже знакомы с понятием, почерпнете для себя, какие изменения произошли в 2019 году.

Налоговые вычеты : какие изменения

Стандартные налоговые вычеты

Эта группа льгот расписана в ст.218 НК РФ. Согласно которой, стандартный вычет может быть предоставлен либо на лицо, платящее налог, либо на его детей. За каждого малыша в семье назначается конкретная сумма. Стандартные вычеты расписаны в таблице ниже.

Кому причитается вычет В каком размере (сумма в месяц)
Инвалиды ВОВ, ликвидаторы последствий ЧАЭС, иные ветераны войны и ЧС 3000р
Герои РФ, СССР, кавалеры ордена Славы. Сюда также относятся инвалиды детства, не достигшие 18 лет 500р
Родителям или опекунам на первого и второго ребенка 1400р
Родителям или опекунам на третьего и последующих детей 3000р
Родителям/опекунам ребенка инвалида 12000р/6000Р

Для получения таких вычетов нужно подать заявление и прикрепить подтверждающие документы (например, свидетельства о рождении детей). Было бы несправедливо забыть указать, что у налоговых вычетов есть свой предел, до которого они действуют. Пока суммарный налог плательщика за год не превысит 350 000р, льготы действительны. В месяц, когда эта планка будет превышена, они аннулируются, и физлицо – плательщик НДФЛ уже должен будет отдать государству все 13%.

Пример. У Марины трое детей, старшему из которых 20 лет, среднему в июле исполняется 18, а младшему 10. Она зарабатывает 42 000р в месяц. Марине положены вычеты:
На среднего: до июля по 1400р в месяц.
На младшего: весь год 3000р.
То есть, до июля месяца 4400 рублей из ежемесячного дохода Марины не облагаются налогом : (42 000 – 4400)*0,13 = 4 888р – сумма налога. После июля, только 3000 рублей не облагаются налогом.: (42 000 – 3 000)*0,13 = 5070 р – сумма налога.

Профессиональные налоговые вычеты

Предприниматели и нотариусы, адвокаты и другие «частники», получающие доход в сфере самостоятельной занятости, могут претендовать на налоговый вычет в размере до 52 000 рублей.

Конкретизируя, на кого рассчитаны профессиональные налоговые вычеты:

  1. Индивидуальные предприниматели;
  2. Нотариусы и другие юристы, получающие доход от правозащитной деятельности;
  3. Авторы, композиторы, художники, чей доход зависит от вознаграждения за их труды;
  4. Копирайтеры, фрилансеры, веб-дизайнеры и другие дистанционно работающие люди.

Чтобы воспользоваться профессиональным вычетом, нужно заявить источнику выплаты гонорара (клиенту, заказчику) об этом. Он предоставит документ, подтверждающий расходы и, следовательно, подтвердит право налогового вычета.

ПИФы, инвестиционная деятельность и налоговые вычеты

Физлица, являющиеся налоговыми резидентами РФ (пробывшие на территории более 183 дней) и заведшие в одном из российских банков индивидуальный инвестиционный счет, тоже могут претендовать на льготу. Ведь с доходов от счета они обязаны платить 13%.

 
При этом действует жесткое ограничение на вычет: его размер не должен превышать 52 000 рублей.

Если провести арифметический расчет, получим максимально «освобождаемую» сумму дохода в 400 000 рублей в год. Также действуют следующие ограничения:

  • На одного налогоплательщика спланирован только один вычет.
  • Договор на открытие ИСС должен длиться 36 месяцев и более.

Налоговые вычеты : какие измененияЗакон о вычете в данном случае действует с 2015 года. Следовательно, можно получить возврат денег за предыдущие периоды, но не далее этого года.
Вкладчик может получать вычет каждый год, отталкиваясь от процентов или по окончании вклада, все сразу.
Если договор был расторгнут предварительно, 3 года еще не прошло, вам придется вернуть государству всю сумму вычетов и заплатить «неустойку».

Социальные налоговые вычеты

В России предусмотрен вариант снижения налоговой нагрузки для граждан, которые (или дети которых) нуждаются в средствах на обучение или лечение. Отличаются они от стандартных не только ярко выраженной направленностью, но и способом возврата денег. Здесь плательщик их получает не сразу, а после того, как налог поступит в казну и перераспределится обратно среди социальных групп. Более подробную информацию об этой группе вычетов можно получить, читая ст. 219 НК РФ.
Итак, в 2019 году налоговые вычеты на обучение остались прежними.

Каждый, кто проходит собственное обучение в ВУЗе или обучает братьев, сестер, детей на платной основе, может получить вычет в размере до 50000р в год.

Определяется он размером затрат на обучение, и это верхняя граница. Причитается социальный вычет за обучение всем студентам в возрасте до 24 лет, только очникам.

Пример. Совершеннолетний сын Марины учится на дневном отделении в университете. Его учеба стоит родителям 70 000 рублей в год. Марина может вернуть налог за год в сумме (70 000 – 50 000) * 0,13 = 2600 р.

Другой распространенный социальный вычет – на лечение, предоставляется независимо от возраста, как самому плательщику НДФЛ, так и его супругу (или супруге), родителям и детям.

Граница здесь тоже присутствует, льготный возврат не может быть более 120 000 рублей в год.

Исключением являются, например, терапии и операции онкологического характера, другие методы лечения, при которых семья вынуждена тратить большую сумму средств. Весь процесс лечения должен проходить в заведении, обладающим лицензией и только на собственные средства, без привлечения спонсоров или государства.

Главное правило: нельзя сочетать вычеты на лечение и обучение, так как на социальные налоговые вычеты в 2019 году установлен лимит 120 тысяч рублей. Потому приходится выбирать, что важнее – быть умным или здоровым…

Имущественные вычеты

Следующая статья Налогового Кодекса повествует о группе вычетов, относящихся к доходам от имущества. Это может быть продажа квартиры, участка или дома, либо нежилой недвижимости.

При реализации имущества налог может платиться или нет. Ключевым условием для соблюдения здесь является срок владения имуществом: не менее 3 лет по закону для движимого имущества и не менее 5 лет для недвижимого (правило действует с 2016 года).
Пример. Если предмет — квартира, приобретенная в 2017 году, то нужно ждать как минимум 2022 года, чтобы продать ее без уплаты налога. Была бы она приобретена в начале 2015го, уже в 2018 ее можно было бы «безболезненно» для семейного дохода реализовать.

Для квартир, находящихся в собственности меньше положенного срока, точнее – для их владельцев, существует имущественный налоговый вычет. Его размер не превышает 1 миллион рублей. То есть, вы продаете квартиру стоимостью 2,3 млн, а облагаете налогом только 1,3 млн из них. В наличии должны быть обязательно все документы для квартиры. Кстати, стоимость жилья нельзя занижать более, чем до 70% от кадастровой стоимости!

Пример. Марина продает квартиру за 3 200 000, в договоре указывает сумму меньшую – 2 240 000 рублей, из которой буде платить налог. Вычтя отсюда 1 млн рублей, получаем базу 1 240 000*13%. Итого от сделки Марина получит доход, на 161 200р меньший – эти деньги пойдут в казну.

Что нужно сделать, чтобы вернуть часть налогов

Вычетом можно воспользоваться одним из следующих способов:

  1. Если вы официально трудоустроены, работодатель, как правило, сам будет возвращать вам часть налога ежемесячно или зачитывать вычет в сумму НДФЛ;
  2. За прошлые периоды – нужно посетить ФНС и взять Уведомление о праве на вычет. Работодателя следует попросить предоставить документы на все предыдущие периоды о расходах и предоставить справки 2-НДФЛ. После, заполнив декларацию о доходах, вы вправе рассчитывать на возврат.

Примерное время рассмотрения заявки, если все сделано правильно, не должно превышать 4 месяца. Если по прошествии этого периода налоговики вам не ответили, стоит индивидуально обратиться в ИФНС. Желаем удачи в пользовании налоговыми вычетами и их возврате!

Прочтите также: Как получить налоговый вычет по ипотеке: пошаговая инструкция

 

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:
или заполнив форму ниже.