Стандартный налоговый вычет на ребенка: заявление, сумма, размер

(11 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка...

Во многих семьях россиян двое или более детей. Родители должны быть проинформированы, как получить налоговый вычет на детей. Ведь это станет ощутимой экономией для семейного бюджета. Далее в статье мы расскажем, как действовать.

Дети – наше благо: налоговый вычет за ребенка

Государство предоставляет «скидку» при начислении НДФЛ за каждого ребенка. Это называется стандартным налоговым вычетом. Например, при устройстве на новую работу вы приносите в бухгалтерию копию свид-ва о рождении всех деток. Также заполняете формуляр – и пожалуйста, вы платите меньше налогов каждый месяц. Причем далее вам уже не нужно ни о чем заботиться: работодатель будет официально передавать в ФНС налоговую декларацию, не забыв отнять от зарплаты 13% НДФЛ, но оставив сумму вычета.

Как получить вычет, кто имеет на него право?

Все, кто официально трудоустроен и выплачивает государству налог на доходы физических лиц, при этом является родителем или опекуном ребенка. Получать «скидку» при уплате НДФЛ в казну можно прямо с даты рождения малыша, указано в статье 218 НК РФ. Только пользоваться этим правом можно лишь у одного работодателя: если трудитесь на двух и более должностях, выберите ту, где больше всего налог платите.

Однако если ИП, собственник малого бизнеса работает и платит налоги по общей схеме, ему причитается детский вычет. Также на него имеют право:

• Граждане, живущие с доходов от сдачи земель в аренду;
• Собственники недвижимости, сдающие ее другим лицам;
• Собственники авто, получающие доход с него.

Словом, распоряжаясь любым имуществом с целью получения прибыли с него, можете рассчитывать на данную льготу, благодаря вашим детям. Только не забудьте подать лично в ФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием всех полученных доходов плюс напишите заявление на вычет.

Каков размер экономии?

Зависит она, конечно, от количества детей в семье, ведь на каждое чадо до 18 лет можно получать налоговый вычет. Схема такова:

1. За первого и второго ребенка предоставляют годовой вычет 1400 р, т. е. имея двух детей, можно сэкономить по 364р ежемесячно каждому родителю;
2. За третьего и последующего малыша предоставляется 3000р вычета в год. Это правило действует, даже если старшие уже стали совершеннолетними;
3. Детям, имеющим инвалидность, предоставляют больший вычет: родителям 12 000р, попечителям 6000р. Такая льгота суммируется с обычной, например, третий ребенок в семье, ставший инвалидом, дает право на вычет 12 000 + 3000 р в год.

При расчете льгот учитываются все дети, в том числе от предыдущих браков. Например, родители малыша уже имели по одному ребенку в других союзах, значит, этот будет считаться третьим в семье. Такие указания содержатся в письме Минфина №03-04-05 / 21379 от 07 июня 2013 года.

Пример: у мужа есть сын от первого брака, за которого он платит алименты. У жены дочь от первого брака, которая воспитывается совместно. Рождается третий ребенок: за него каждый родитель может получить 3000р в год налогового вычета. Таким образом, для мужа, заботящегося об обоих старших детях, вычет составляет 1400+1400+3000 = 5800 р в год, для жены только 1400+3000= 4400 р в год.

Выходит, не только кровные родители, но и отчим с мачехой или опекуны ребенка могут пользоваться данной льготой ровно до совершеннолетия. Но и в год, когда детям исполняется 18 лет, право все еще действует. Кроме того, поступившие на учебу в ВУЗ на очное отделение студенты продлевают своим родителям право налогового вычета еще на весь период обучения (но только до достижения 24 лет). Либо, если он числится курсантом военного училища.

В каком случае на ребенка НЕ полагается льготы?

Фундаментом для списания суммы в пользу налогоплательщика из НДФЛ является наличие ребенка. Независимо от того, рожден ли малыш в совместном браке или «достался» от предыдущего, оба родителя могут пользоваться льготой от него. До тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Логично предположить, что право на вычет утрачивается в следующих ситуациях:

• Ребенок достиг совершеннолетия, но не поступил на обучение, не отправился на военную службу;
• Если ребенок вышел замуж / женился до достижения 18 лет;
• Смерть ребенка лишает права на налоговый вычет с последующего месяца.

Причина политики вычетов

Правительство понимает, что в стране миллионы людей имеют доход ниже среднего. Тем не менее перед Законом все равны и все платят налоги. С помощью системы налоговых вычетов за ребенка людям, зарабатывающим мало и вынужденным кормить детей, полагается небольшая поддержка.

Расчет суммы льготы

Зная сумму на каждого ребенка, просто вычесть ее из 13% от вашего дохода, остаток подлежит уплате. Вычет полагается только при официальном годовом доходе не более 350 000 р.
То есть, если вы получаете 12 раз в год не более 29 166р по декларации, вычет действует на протяжении всего года. Если, скажем, ежемесячный доход достигает 50 000 рублей, уже в восьмом месяце вы достигнете предела в 350 000, и с августа вычет не действует. Последние 5 месяцев года вы будете платить НДФЛ в полном размере.
Что делать, если вас как сотрудника отправили на пару месяцев в отпуск за свой счет, и доходов не было? Или, скажем, ИП некоторое время не осуществляет коммерческую деятельность? Вычет за период «отдыха» не пропадает, его суммируют со следующими «рабочими» месяцами в году. Только если до конца года доходов не будет, право на льготу сгорит, и со следующего периода все начнется по-новой.

Можно ли получать двойной вычет

Такое право имеют родители-одиночки, не получающие алиментов или другой материальной поддержки на ребенка. Например, когда:

1. Отец ребенка неизвестен;
2. В свидетельстве о рождении отец указан со слов матери, без доказательств;
3. Второй родитель умер;
4. Отец или мать пропали без вести.

Пользоваться льготой родитель-одиночка может, пока снова не заключит брачный союз. Тогда его вычет снова превратится в «нормальный». В остальном, мама или папа ребенка в разводе могут добиться получения двойной льготы. Для этого нужно требовать от второго родителя отчуждения своего права на вычет в пользу первого.

Кому НЕ дадут двойной вычет

• Родителям, числящимся безработными;
• ИП, работающим на «упрощенке», «вмененке» или по патенту;
• Числящимся на бирже труда в поисках работы;
• Официально находящимся в декретном отпуске, пока не исполнится 1,5 ребенку.

Каждый месяц обоим родителям в разводе придется «контролировать» друг друга. Чтобы первый, который совершил отчуждение в пользу второго, брал справку с работы 2-НДФЛ о доходах. Это нужно для подтверждения трудоустройства, принципиальной основы налогового вычета. А также чтобы проверить, что годовой лимит в 350 000 еще не превышен.

Список документов для оформления налогового вычета на ребенка

Среди всех видов льгот и каникул данная считается одной из самых простых в оформлении. Подавая заявление, нет необходимости ехать в ФНС по месту прописки. Можно оставить бланк работодателю. Образец заявления должен быть в бухгалтерии, но вы можете заранее скачать его и заполнить: DOC, 30 КБ.
Но от бюрократии и сбора бумаг никто не освобождал. Обратившись в бухгалтерию по месту работы, к заявлению нужно прикрепить:

1. Копию свидетельства о рождении. Если малыш усыновлен, то соответствующего документа;
2. Ксерокопию паспорта, той страницы, где стоит штамп о браке или разводе;
3. Для опекунов – документ, подтверждающий право попечительства;
4. Для родителей поступивших на очное в ВУЗ детей нужно предоставить справку из учреждения (из деканата);
5. Для родителей или опекунов детей с инвалидностью – справку об этом состоянии.
6. При отсутствии второго родителя необходимо добавить к списку свидетельство о смерти или судебное постановление (выписку) о том, что отец или мать считаются пропавшими без вести.

Сроки действия вычета

С момента подачи заявления, как только бухгалтерия рассчитает вычет, он будет действовать вплоть до года совершеннолетия ребенка. Либо пока не изменится какой-либо из факторов списка документов. О чем вы лично должны будете уведомить бухгалтера. В остальном, ежегодно право на льготу будет продлеваться автоматически, без написания заявлений.

Как только работающий родитель заводит следующего ребенка, потребуется писать новое заявление. То же самое в отношении принятых на воспитание неродных деток. При смене места работы потребуется предоставить справку о доходах с предыдущей должности. Так можно проверить, не превышают ли ваши суммарные поступления лимит в 350 тысяч, действующий для выплаты вычета.

Можно ли вернуть деньги за предыдущие годы

Всякое бывает: вы не знали о своем праве налогового вычета. Либо бухгалтерия работодателя каким-то образом «забыла» его рассчитать. А может, вы получали льготу, но не на всех детей. Государство предоставляет в таких случаях возможность вернуть деньги за 3 последних года.

Чтобы получить возврат налогов, нужно самостоятельно прийти в ФНС по месту регистрации, не забыв взять с собой:

• Написанное заранее заявление (можно также составить на месте);
• Все указанные ранее ксерокопии и оригиналы бумаг, доказывающих право на льготу;
• Справку 2-НДФЛ с указанием поступлений за годы возврата (не более 3 последних лет);
• Декларацию о доходах 3-НДФЛ на актуальный период.

Можно переслать пакет документов по почте, но вернее всего подать их сотруднику налоговой лично. На проверку и перерасчет уходит примерно 3 месяца, по истечении которых вы будете уведомлены о принятом решении. Будь оно положительным, уже в текущем месяце на указанный вами счет переведут возврат. Если чего-то на усмотрение ФНС не хватает, вас попросят это предоставить.

Подводя итоги

Особенно если в семье трое и более детей. Для несовершеннолетних с инвалидностью отдельно предоставляется право льготы в размере 12 000 для родителей и 6000 для опекунов, эти деньги суммируются с обычным годовым вычетом.
Чтобы оформить льготу, необязательно идти в ФНС, только если вы индивидуальный предприниматель, работающий на общей схеме налогообложения или получаете самостоятельно иные доходы. Остальным, трудящимся по найму, достаточно обратиться в бухгалтерию либо к работодателю. Расчет вычета производится на основании предоставленного заявления и пакета документов (копий), доказывающих право на «скидку» от государства.
Оба родителя могут пользоваться этим правом. При смерти или невозможности установить местонахождение другого родителя, к первому переходит право «двойного» вычета.
Если вы не получали полагающуюся скидку в течение последних 3 лет, не пренебрегайте ею: обратитесь самостоятельно в ФНС по месту регистрации. Подав заявление, декларацию о доходах и документы семьи, вы можете вернуть деньги за указанный период.

Прочтите также: Пособия на детей в 2018 году: при рождении, на второго ребенка

© 2018 — 2024, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(11 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка...