Налоговый вычет при приобретении квартиры: как оформить и получить

(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка...

Многие люди, ставшие собственниками жилой недвижимости, интересуются, можно ли и как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Ведь приобретение жилья для большинства наших соотечественников — мероприятие очень значительное, требующее вложения больших денежных средств.

Что представляет собой налоговый вычет

Государство предоставляет человеку, купившему квартиру, возможность вернуть часть потраченных денег. Но на это имеет право сделать не каждый владелец жилья, а только имеющий официальное место работы, получающие там заработную плату, из которой он ежемесячно перечисляет в государственную казну подоходный налог.
Российским гражданам дается право на несколько видов налоговых льгот, ими могут воспользоваться:

• Родители за ребенка, не достигшего совершеннолетия.
• Граждане, которые оплатили образование, лечение.
• Люди за приобретение и строительство жилой недвижимости и др.

Все они вправе рассчитывать на налоговый вычет. Гражданам возвращаются средства, которые были перечислены ими в бюджет в качестве подоходного налога (НДФЛ) со своей заработной платы.
Дело происходит так. Человек перечисляет в казну 13% со своих «белых» доходов. Если он входит в перечень граждан, имеющих право на льготы, ему вернут часть НДФЛ. Но он не может получить более того, что перечислил. Налоговые послабления предоставляются по инициативе гражданина.

Кому положена льгота, и кто не может на нее рассчитывать

В 2024 году человек может вернуть перечисленный им со своих доходов НДФЛ в следующих случаях:

1. Если куплена жилая недвижимость (квартира, дом, одна комната).
2. При строительстве своего дома.
3. При ремонте либо отделке нового жилья. Человек должен сохранить все документы, подтверждающие его расходы.
4. Для возврата процентов, которые были начислены по ипотеке.

Существует несколько ситуаций, когда сумма подоходного налога не возвращается. Среди них:

1. Покупка жилья была совершена до 01.01.2014 года, и при этом человек уже воспользовался положенной ему льготой.
2. Недвижимость была куплена позже, но владелец жилья свой лимит уже исчерпал.
3. Жилая недвижимость ранее находилась в собственности у родственников (самых близких). К примеру, изначально она была у родителей или дочери.
4. Человек получает «серую» зарплату в конвертах, с которой, как известно, НДФЛ не перечисляется.
5. При покупке жилой недвижимости часть средств берется у работодателя. Иными словами, часть суммы за жилой объект оплачивает предприятие.
6. Недвижимое имущество покупается с привлечением субсидий либо других программ, в частности, с использованием материнского капитала.

Многих интересует — какое количество раз разрешается применять подобное налоговое послабление.

Если гражданин приобрел жилую недвижимость до начала 2014 года, вычет предоставляется единовременно, вне зависимости от стоимости объекта.
Другое дело, если покупка жилья состоялась позже этой даты. В такой ситуации собственник жилья может надеяться на многократный возврат НДФЛ.

Условия предоставления вычета

Рассчитывать на имущественное послабление при покупке жилой недвижимости может человек, отвечающий нескольким условиям.

• Он обязан быть резидентом РФ, и зарегистрирован как российский налогоплательщик.
• Помимо того, он должен получать официальную зарплату и отчислять с нее положенные законом 13% подоходного налога.

Перечень лиц, которым льгота не полагается, достаточно широк. В него входят граждане, которые не соответствуют приведенным выше условиям. Некоторые люди спрашивают: «если я не работаю, можно ли мне будет претендовать на имущественную льготу?». Ответ очень прост — нет работы, отсутствуют и отчисления НДФЛ в казну. Следовательно, возмещать расходы будет не из чего. Помимо того, льготы не полагаются:

1. Пенсионеру любой категории;
2. Некоторым ИП;
3. Нерезидентам.

Не стоит рассчитывать на подобные послабления и женщинам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком. Конечно, молодые мамочки имеют доход в виде пособия, но на него подоходный налог не начисляется, следовательно, возмещения не будет. Поэтому на вопрос: «Если я в декрете, будет ли мне обеспечен вычет?», ответ — нет.
Вот несколько примеров. Иванов Петр зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Он находится на УСН и отчисляет в казну 6% своих доходов. Хотя налоги в бюджет Иванов платит, на льготы он рассчитывать не вправе, так как подоходный налог не начисляется.

Надежда Маркина работает в компании уборщицей и получает всего 10 тыс. рублей. Между тем у нее трое маленьких детишек, на которых полагается стандартный налоговый вычет. Его сумма превышает размер НДФЛ, следовательно, Надежда подоходного налога не платит и на имущественное послабление рассчитывать не может.

Сколько денег будет возвращено

Не стоит думать, что таким образом можно вернуть всю стоимость жилья.

Любой человек, имеющий официальную работу, каждый год может возвращать сумму в размере уплаченного им подоходного налога. НДФЛ составляет 13%. Если зарплата невелика, за один раз вернуть эту сумму не получится. Но переживать не стоит — остаток не пропадает, льготой можно будет воспользоваться и в следующем году.

Человек может возмещать подоходный налог до тех пор, пока лимит не будет исчерпан.

Расчет выплаты более понятен на примере.

Гражданин купил жилье за 2,5 млн. рублей. При этом он получает ежемесячно 60 тысяч. В конце года он обратился в налоговую службу с просьбой о вычете.
За год он перечислил 93600 в качестве НДФЛ. Это максимальная сумма, которая может быть ему возвращена. Как же быть с остатком в 166400? Она может быть возвращена в следующем году, если владелец жилья продолжит перечислять в казну подоходный налог. И так до тех пор, пока общая сумма вычета не станет равна 260 тысячам.
Еще один пример. Человек купил сразу два жилых объекта. Один за 1,5 млн., на это жилье он оформил вычет (максимальная величина — 195 тысяч, то есть 13% от полутора миллионов). Чуть позже он купил второе жилье стоимостью 2 миллиона. По закону он может претендовать еще на 65 тысяч (13% от 500 тысяч). Остальные затраты не компенсируются.

Если жилье предназначено несовершеннолетнему человеку, его мама и папа тоже могут надеяться на налоговые послабления, правда, если он не пользовался ими ранее.

Приобретение в совместную собственность

Если жилая недвижимость приобретается на двоих, иными словами, в общую долевую собственность, на соответствующий вычет могут претендовать оба супруга. То есть, вычет, не превышающий два миллиона, могут получить и муж, и жена. Делается это на основании составленного ими заявления о делении затрат.

До начала 2014 года величина имущественного вычета в подобных ситуациях делилась между владельцами пропорционально размерам их доли. В современной редакции налогового кодекса подобная норма отсутствует. То есть, вычет не делится соответственно доле.
Поэтому, если два собственника, компенсировать расходы на приобретение квартиру имеет право каждый из них. Но для каждого владельца предельный размер вычета — 260 тысяч. Конкретная сумма определяется на основании размера совокупных расходов мужа и жены, которые подтверждены соответствующими документами.
Требуется также написать заявление о делении затрат на покупку жилой недвижимости.

Пропорция может быть любой, но доля не должна превышать два миллиона. К примеру, если цена объекта — 3 миллиона, можно распределить вычет поровну (по 1,5 млн.) либо два миллиона одному и один второму. Деление может быть и другим.

Особенности при покупке жилья у родственников

Многие интересуются, можно ли претендовать на налоговый вычет, если жилье приобретается у близких родственников, например, у бабушки. Ведь это самый выгодный вариант сделки — люди уверены в порядочности партнера, имущество из семьи не уходит, да и к тому же брезжит надежда на получения весьма неплохой суммы в виде вычета.
Но не все так просто. К близким родственникам относится второй супруг, родители, дети, братья и сестры. Недвижимость может быть передана разными способами. Первый — договор дарения. В этом случае одаряемый должен заплатить налог (13% цены). Но если сделка происходит между близкими родственниками, ничего платить не нужно.
Пример. Женщина подарила квартиру дочери с мужем в равных долях. Дочь платить налог не обязана, ведь мать является ее близким родственником. Зятю же со своей половины придется отдать в государственную казну 13%.

При покупке жилой недвижимости у мамы появляется большой соблазн попробовать получить имущественный вычет. Но прав на него нет, так как покупатель и продавец считаются законом взаимозависимыми лицам, даже если продажа осуществляется по рыночной стоимости. Иногда, если фамилии разные, люди иногда идут на это.

Более того, в некоторых случаях возможна уголовная ответственность.
Однако, у каждой проблемы существует решение. Одно из них — продажа жилья через посторонних граждан. К примеру, мужчина хочет продать квартиру сыну Петру. Тот имеет официальную работу, следовательно, платит НДФЛ и может получить вычет. В таком случае можно сначала оформить сделку на знакомого, который сразу перепродаст жилье Петру. Чтобы приятель не понес убытков, стоимость купли и продажи должна быть одинаковой.

По существующему законодательству зять и теща не считаются близкими родственниками, и если сделка проведена между ними, вероятность получения вычета остается. Но здесь есть тонкость. Жена зятя (если брак официальный) является близкой родственницей своей маме, поэтому вычет, скорее всего, не дадут.
Выход — составление брачного договора, по которому всем имуществом владеет лишь один из супругов. Но решаясь на такой поступок, нужно сто раз подумать, ведь потерять можно неизмеримо больше, чем 260 тысяч. Ведь число разводов растет, и ничто не мешает супругу оставить себе всю квартиру. Поэтому лучше не мошенничать, все может обернуться против вас.

Какие бумаги требуются

Не все знают, какие документы нужны. От претендента на возврат налога потребуются:

1. Заявление установленной формы.
2. Копия российского паспорта.
3. Договор купли-продажи (оригинал и копия).
4. Бумаги, свидетельствующие о праве собственности.
5. Копия ИНН.
6. Бумаги об оплате объекта, к примеру, банковская выписка.
7. Справка 2НДФЛ.
8. Форма 3НДФЛ.

Если собственник — ребенок, требуется свидетельство о его рождении. Если жилье покупает пенсионер, надобится пенсионное удостоверение.

У многих возникает законный вопрос — когда подавать документы на вычет. Делают это обычно в начале года, после январских праздников. Естественно, к этому времени покупка жилья должна быть полностью оформлена и все деньги за нее выплачены.

Налоговая служба рассматривает возможность предоставления имущественного вычета по налогам в течение трех месяцев. Если налоговый инспектор выявляет в предоставленных документах ошибки, несоответствия, незаполненные графы, он потребует внести правки. Иногда просят предоставить дополнительные данные.
Если доходы владельца новой квартиры не позволяют ему воспользоваться всей суммой вычета сразу (260 тыс.), он должен приходить в налоговую инспекцию ежегодно, лучше делать это ближе к концу января.
Для передачи бумаг на имущественное послабление в 2024 году можно явиться в налоговую инспекцию лично, но существует еще несколько возможностей оформить вычет — сайт госуслуги, а также МФЦ. Помимо того, через сайт Госуслуг можно записаться на прием в налоговую службу. Ведь рассмотрение заявление производится именно там.

© 2018 — 2024, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка...