Расчет налога на имущество в 2024 году для физических лиц

(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка...

Каждый гражданин России, который имеет в своей собственности недвижимое имущество, должен по действующему налоговому законодательству платить в бюджет страны налог на имущество. Его величина зависит напрямую от того, какая ставка налога и стоимость установлена на момент уплаты налога. Если речь идет о юридических лицах, то они рассчитывают обязательства самостоятельно, а вот для физических лиц такие услуги предоставляет Фискальная налоговая служба. Но ФНС заинтересована в увеличении налога, а поэтому всегда необходимо самостоятельно знать, как проводиться расчет налога на имущество для физических лиц в 2024 году. И далее именно об этом пойдет речь.

Налог на недвижимость: какие изменения произошли в текущем году

Правительство России всегда неохотно шло на те меры, которые как-то могли увеличить наполнение казны государства. Но в связи с кризисными явлениями, наблюдающимися в экономике, было принято решение об изменении некоторых методик расчета налогов и их уплаты. Такие изменения коснулись и налога на имущество, который теперь будет рассчитывать немного по-другому.
Что меняется в налоге? Теперь налогооблагаемой базой по налогу является не рыночная стоимость объекта или инвентаризационная, как было раньше, а исключительно кадастровая стоимость.
Такая поправка, на первый взгляд, не несет никаких изменений для плательщика, но фактически увеличивает налогооблагаемую базу. Связано это с тем, что кадастровая стоимость обычно больше рыночной оценочной цены объекта. Кадастровая стоимость не может учитывать все факторы, которые могут влиять на ценообразование. Это исключительно усредненный показатель, который учитывает территориальное месторасположение, дату постройки и все. На кадастровую стоимость не влияют другие факторы, например: инфраструктура, находящаяся рядом, наличие других продающихся объектов на рынке и т.д.
Кадастровая стоимость – это не постоянный показатель. Она должна обновляться 1 раз в 5 лет в соответствии с тенденциями рынка недвижимости и изменениями ценового диапазона на аналогичные объекты недвижимости в каждом отдельном регионе.

По поводу объектов налогообложения, то ими могут быть:

1. Квартира или комната в коммунальных квартирах;
2. Любой жилой дом. К таким жилым домам относятся любые строения и здания, которые построены на земельных участках;
3. Гараж;
4. Любые объекты незавершенного строительства;
5. Здания и сооружения, помещения, находящиеся в праве собственности физического лица.

При этом физическое лицо обязано ежегодно платить не за все квадратные метры, которые у него находятся в собственности, а только за те, которые превышают установленный государством лимит.
Лимит квадратных метров – это те социальные нормативы жилой площади, за владения которыми физическое лицо освобождено от уплаты налога на имущество.
Ограничения на квадратные метры, за которые физическое лицо имеет право не платить налог:

• Комната в коммунальной квартире – 10 кв. метров;
• Для квартиры – 20 кв. метров;
• Для дома – 50 кв. метров, при условии, что такой дом индивидуальный и предназначен для проживания 1 семьи.

Расчет налога на имущество для физических лиц

Итак, что необходимо для расчета налога на имущество для физических лиц? Для начала, для такого расчета необходимо знать формулу:

Таким образом, необходимо знать налоговую базу и налоговую ставку. Но возникает другой проблемный вопрос: как определить такие показатели если налоговой базой является кадастровая стоимость, определенная на всю площадь жилого объекта? Для этого необходимо в обязательном порядке найти стоимость 1 кв. метра жилья и потом найти величину налогооблагаемой площади.

Алгоритм расчета налога на имущество для физических лиц имеет следующий вид:

1. Необходимо определить стоимость 1 кв. метра исходя из кадастровой стоимости объекта;
2. Найти стоимость той части жилья, которое подлежит налогообложению;
3. Умножить налоговую базу на ставку.

Ставка налога на данный момент составляет 0,1%.

Кроме того, не стоит забывать, что человек платит налог за все объекты, которыми он владеет. Если учесть, что в собственности одной семьи может находиться сразу и квартира, и дом, и гараж, то за год выйдет приличная сумма.
Также не стоит забывать, что в примере взята минимальная ставка налога – 0,1%, но Налоговым Кодексом РФ таким регионам как Москва и Санкт-Петербург предоставлены полномочия по самостоятельному установлению ставки. И она может составлять не 0,1%, а больше.
Также процентная ставка зависит от того, какова кадастровая стоимость объекта: обычно, чем она больше, тем и больше ставка.

Льготы на налог

Возникает вполне логичный вопрос о том, а есть ли те люди, которым можно не платить налог? Да, такие люди есть, и их категории установлены на законодательном уровне.

Кто имеет право на льготу:

• Инвалиды 1-й и 2-й группы, а также инвалиды детства;
• Ветераны Великой Отечественной Войны;
• Граждане, которые являются Героями СССР или России;
• Военнослужащие определенных категорий;
• Чернобыльцы, а также участники ПО «Маяк».

При этом каждая категория льготников может получать льготы в разном варианте. Но если стоимость объекта, подлежащего налогообложению, превышает 300 миллионов рублей, то рассчитывать на льготы не стоит. Также стоит знать, что льгота может применяться к одному объекту, а не ко всем сразу. Если же льготник имеет в собственности несколько объектов, то он имеет право выбрать объект, к которому может применяться льгота. Если ФНС не будет уведомлена о выборе, то тогда она самостоятельно выберет недвижимость. Правда, не стоит переживать, льгота применяется к объекту с самой большой кадастровой стоимостью.
Каждый регион имеет полномочия расширять список тех лиц, кто может освобождаться от уплаты налога или получать некие льготы.

Уплата налога в бюджет

По поводу процедуры оплаты налога, то физическое лицо не рассчитывает самостоятельно размер налога. Все граждане России должны оплатить налог на имущество только после того, как им будет направлено уведомление от налоговых органов с указанием граничной даты уплаты и величины налога.
При этом само налоговое уведомление должно быть направлено своему получателю не позднее, чем за 30 дней до момента наступления срока платежа.
Многие налогоплательщики аргументируют неуплату налога тем фактом, что такой документ им не был вручен. Но закон позволяет, чтобы уведомление было направлено получателю следующими способами:

1. Вручено лично;
2. Направлено почтовым оператором. Но при этом письмо должно быть заказным, то есть вручено лично;
3. Электронным способом через интернет или личный кабинет на сайте ФНС, где каждый налогоплательщик имеет право зарегистрироваться.

После получения налогоплательщиком уведомления, оплата должна быть произведена в течение одного месяца с момента получения. В ином случае к налогоплательщику могут быть применены штрафные санкции.
Но может возникнуть ситуация, когда уведомление не получено. Что делать в таком случае?

Может возникнуть ситуация, когда в уведомлении будет ошибка или неточность. В таком случае также необходимо обязательно обратиться в ФНС и вместе с представителями службы разобраться в ситуации.
Таким образом, получается, что налог на имущество, хотя и имеет глобальный характер в рамках страны, но платят его не все, а для тех, кто владеет небольшими объектами, есть даже скидка в фиксированной площади жилой площади, которая не облагается налогом.

Прочтите также: Как исчисляется налог на имущество физических лиц: льготы 2018

© 2018 — 2024, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка...