ИИС — как получить налоговый вычет

Весьма привлекательным источником заработка считается сегодня индивидуальный инвестиционный счет (сокращенно – ИИС). Чтобы стабильно получать пассивный доход, необходимо заключить договор с компетентным брокером, открыть индивидуальный (персональный) инвестиционный счет, зачислить на него определенную сумму денег. Грамотный инвестор в этой ситуации воспользуется дополнительной преференцией – бюджетной компенсацией уплаченных налогов. Иными словами, он может получить налоговый вычет по ИИС. Для успешного решения этой финансовой задачи гражданину следует обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением, предоставить ей набор необходимых документов, а затем спокойно ожидать положительного вердикта.

Налоговый вычет по ИИС: что это такое

Речь идет об интересной возможности получения физическим лицом бюджетных льгот и налоговых вычетов, предусмотренных программой открытия персональных инвестиционных счетов. Дело в том, что государство активно поощряет такие инвестиции, намеренно создавая для ИИС более выгодные условия, чем те, которые существуют сегодня по стандартным брокерским депозитам.

Персональный инвестиционный счет предполагает два варианта получения гражданином льгот, используемых при погашении обязательств по начисленному подоходному налогу:

1. Уменьшение суммы налогооблагаемого дохода на величину совершенных вложений.
2. Освобождение инвестиционного дохода от налогообложения.

Наибольшей популярностью у инвесторов пользуется первый вариант, так как именно он обеспечивает добавление 13% к достигнутому уровню прибыльности – фактической доходности вложений в ИИС.

Получение налогового вычета по ИИС: пошаговая инструкция

Как получить налоговый вычет обладателю персонального инвестиционного счета? Данный вопрос, конечно, интересует многих граждан-вкладчиков, предоставивших свои средства в управление брокерам ИИС. Чтобы успешно воспользоваться такой бюджетной преференцией, инвестору необходимо совершить определенные действия. Для получения налоговой льготы по ИИС существует пошаговая инструкция, детально описывающая каждый этап этой процедуры.

Этап первый – регистрация инвестора в онлайн-кабинете на сайте налоговой службы

Так как преференции по ИИС касаются уплаты налогов, обращаться для их получения следует именно в налоговые органы. Необходимо создать условия для комфортного и успешного взаимодействия с этой государственной структурой, отвечающей по роду своей деятельности за наполнение бюджета. Инвестор, претендующий на вычет при уплате подоходного налога, должен зарегистрировать свой собственный виртуальный кабинет на онлайн-ресурсе налоговой службы.

Делается это следующим образом:

1. Посетить сайт налоговых органов в интернете.
2. Найти адрес и телефон местной инспекции по налогам.
3. Предварительно позвонив, уточнить все нюансы для регистрации персонального кабинета (получения идентификаторов – логина, пароля).
4. Подготовить документы (гражданский паспорт, ИНН-справка).
5. Посетить местный офис налоговой службы.
6. Через электронную очередь попасть на прием к оператору.
7. Объяснить цель обращения, предъявить паспорт.
8. По истечении нескольких минут гражданину предоставляется бумага с данными для авторизации в персональном кабинете на онлайн-ресурсе налоговой службы (логин, временный пароль).
9. Осуществить авторизацию персонального кабинета посредством ввода предоставленных идентификаторов на сайте фискального органа.
10. Через несколько дней информация обновится, в онлайн-кабинете плательщика налогов появятся все необходимые сведения.
11. Процедура регистрации завершилась, контакт с государственным налоговым органом установлен.

С помощью собственного виртуального кабинета на онлайн-ресурсе налоговой службы гражданин может успешно решать следующие задачи:

• Оперативно отслеживать значимую информацию:
  – объекты налогообложения;
  – начисленные, уплаченные, неуплаченные налоги (суммы).
• Внесение онлайн-платежей по налогам.
• Получение отчетов о погашенных (оплаченных) налоговых обязательствах.
• Составление декларации (отчета) 3-НДФЛ.
• Направлять документацию, необходимую для получения налогового вычета.

Этап второй – получение электронной подписи неквалифицированного статуса

Декларация по налогам считается официальным документом. Она не будет действительна (легальна) без персональной подписи плательщика. Если же этот отчет подается гражданином онлайн, то удостоверять его надлежит электронной подписью (ЭП), получить которую можно через виртуальный кабинет на сайте налогового органа в интернете. Предоставление физическому лицу данной подписи оформляется специальным сертификатом, официально подтверждающим её действительность.

Чтобы создать ключ ЭП и оформить сертификат этого ключа, необходимо воспользоваться соответствующей опцией виртуального кабинета плательщика на онлайн-ресурсе налоговой службы.

Онлайн-доступ к сертификату этой ЭП осуществляется посредством ввода специального идентификатора – уникального пароля. Получив такую ЭП, плательщик может готовить документацию для оформления налогового вычета, причитающегося вкладчику ИИС.

Этап третий – формирование пакета необходимых документов

Для получения налоговой льготы по ИИС плательщик должен направить фискальной службе корректно составленный отчет 3-НДФЛ с приложением набора следующих бумаг:

1. Документальное подтверждение официального заработка и факта уплаты с него подоходного налога (ставка 13%) в том отчетном периоде, когда плательщик открыл ИИС с зачислением определенной суммы денег. Как вариант, это может быть 2-НДФЛ.
2. Соглашение об открытии ИИС через конкретного брокера (скан-копия документа).
3. Необходимо подтвердить поступление денег на ИИС официальным документом – брокерским отчетом о зачислении средств или банковской платежкой.
4. Заявка на возмещение уплаченного налога с обязательным указанием банковских данных (реквизитов) плательщика.

Этап четвертый – составление отчета 3-НДФЛ

Отчет 3-НДФЛ можно заполнить непосредственно на онлайн-ресурсе налоговой службы. Необходимые для этого сведения уже имеются в персональном кабинете плательщика (речь идет о справках 2-НДФЛ).

Особое внимание при оформлении налогового вычета по ИИС следует обратить на соответствие отчетных периодов.

К примеру, ИИС был открыт плательщиком налогов в 2016 году. В этом же периоде на ИИС были зачислены средства. Чтобы претендовать в 2018 году на бюджетное возмещение по итогам 2016 года, вкладчик ИИС должен руководствоваться данными 2-НДФЛ за тот самый 2016 год. Соответственно, декларация (отчет) заполняется плательщиком за этот же 2016 год.

Составить отчет 3-НДФЛ можно двумя доступными способами – через онлайн-ресурс налоговой службы или с помощью специального приложения. Практика показывает, что первый способ – заполнение этой декларации на сайте фискального органа – оказывается более удобным и, что очень важно, простым.

Действительно, составление 3-НДФЛ онлайн не является сложным. Процедура заполнения отчетной формы подразумевает три стадии ввода запрашиваемых данных. Самый важный момент – корректное указание источников заработка, с которого инвестором, претендующим на бюджетный вычет, был уплачен регламентированный налог на доходы. Кроме того, необходимо уточнить тип («Ценные бумаги») и сумму (средства, зачисленные на ИИС) запрашиваемого налогового возмещения. После этого система автоматически рассчитает все нужные параметры вычета.

Завершающие действия:

• Подтвердить введенные сведения формированием документа на отправку (выбрать соответствующую опцию).
• Приложить пакет сканов всех ранее собранных документов.
• Применить ЭП. Отправить документацию, подтверждающую право на вычет.
• Составить и отправить заявление на возмещение уплаченного налога.
• Дождаться рассмотрения декларации и возврата средств.

Прочтите также: Мое дело — как зарегистрироваться, войти в личный кабинет и подключить отправку отчетности

© 2018 — 2024, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.