Все о финансах Юридическая и финансовая консультации
С 1 января 2021 года вступит в силу налог на вклады физических …
ЧИТАТЬ ДАЛЕЕНалог на вклады физических лиц свыше 1 миллиона рублей: новые пояснения
Что такое НДС и как правильно его считать
НДС — это налог на добавленную стоимость. Начисляется и уплачивается* налог на …
ЧИТАТЬ ДАЛЕЕКак оспорить судебный приказ о взыскании задолженности по налогам
Пару дней назад получил по почте судебный приказ на оплату долга по …
ЧИТАТЬ ДАЛЕЕНДС с 1 июля 2025: обзор последних изменений
НДС с 1 июля взимается с экспортеров по новым правилам. При расчете …
ЧИТАТЬ ДАЛЕЕНадо ли возвращать переплату по налоговому вычету?
Переплата по налоговому вычету на практике возникает крайне редко, поскольку налоговая служба …
ЧИТАТЬ ДАЛЕЕПовышение налогов в России: обзор 2025 года
С начала 2019 года в России состоялось повышение налогов, которое затронуло массу …
ЧИТАТЬ ДАЛЕЕКак рассчитать налог на недвижимость: пример расчета по новым правилам 2025
![Чтобы понять, каким образом рассчитывается налог на недвижимость, необходимо определить кадастровую стоимость объекта, уточнить которую можно в выписке из ЕГРН, а также узнать ставку налога, которая в базовом варианте составляет 0,1%, однако может незначительно отличаться в зависимости от конкретного региона. Правила и примеры расчета для разных объектов приведены ниже. [mwm-aal-display] Как рассчитывается налог в текущем году? В течение 2015-2020 гг. все регионы России должны перейти на новые правила исчисления налога на недвижимость, которым облагаются: квартиры; дома; дачи; гаражи; машино-места и другие объекты. Если ранее налог рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости, уточнить которую можно было в БТИ, то теперь исчисление ведется на основе кадастровой стоимости. Она рассчитывается не реже раза в 5 лет, причем за основу берутся рыночные факторы (например, этаж квартиры, год постройки дома, инфраструктура в районе и т.п.). Поскольку кадастровая стоимость почти всегда выше инвентаризационной, налог на имущество увеличивается. Переход на новые правила осуществляется постепенно – например, в 2015 году к программе присоединилось 28 регионов, а в 2017 – 61. Все оставшиеся субъекты РФ перейдут на новые правила расчета уже в 2020 году. Как рассчитать налог: правила и примеры Для исчисления налога необходимо: Уточнить кадастровую стоимость квартиры. Сделать это можно самостоятельно, заказав выписку из ЕГРН. Также кадастровая стоимость будет указана в квитанции из налоговой, в которой уже указана сумма к оплате за предыдущий год. Уточнить размер налоговой ставки (в базовом варианте от 0,1% до 0,3%). Применить понижающий коэффициент от 0,2 до 0,6 (в зависимости от региона). Он используется только во время переходного периода, который должен завершиться к 2021 году. Упрощенно формула для расчета налога выглядит так: Н = НС*КС Н – налог (сумма, которую нужно оплатить), НС – это налоговая ставка, КС – кадастровая стоимость квартиры или другого объекта недвижимости. Размер ставки по объектам жилой недвижимости составляет от 0,1% до 0,3%. Конкретное значение зависит от региона, который определяет порядок начисления ставки. Например, в Москве ее размер зависит от стоимости квартиры или иной недвижимости. Стоимость объекта, млн. руб. Ставка до 10 0,10% 10-20 0,15% 20-50 0,20% от 50 0,30% ПРИМЕР 1. Пример расчета по новым правилам [year] выглядит так. Квартира в Москве оценивается по кадастровой стоимости 7 млн. руб. Поскольку Москва еще в 2015 году перестала оценивать объект по инвентаризационной стоимости, то за основу нужно брать именно это значение. Умножая 7 млн. руб.*0,1%, получаем 7000 руб. Понижающий коэффициент в данном случае не используется. Обратите внимание! Если же в регионе применяется этот коэффициент, сумма к оплате будет меньше на 20%, 40% или 60%, т.е. не 7000 руб. а 5600, 4200 и 2800 руб. соответственно. ПРИМЕР 2. В Краснодарском крае квартира стоит 3 млн. руб. Поскольку регион также присоединился к новой программе, сумма налога составит 3 млн. руб.*0,1% = 3000 руб. Если кадастровая стоимость завышена Кадастровая стоимость указана в выписке из ЕГРН, получить которую можно через МФЦ или в отделении Росреестра (стоимость госпошлины для физических лиц 300 руб.). Фактически она должна быть примерно равна рыночной стоимости объекта, т.е. учитывать среднюю цену за квадратный метр, сложившуюся в данный момент в конкретном регионе/городе/районе. Однако если кадастровая оценка слишком завышена, собственник вправе обжаловать это решение 2 способами: Обратиться в территориальную комиссию, работающую при отделении Росреестра. Если решение комиссии также не устроит владельца квартиры, необходимо подать исковое заявление. Важно! Описанную последовательность действий нарушать нельзя. Поэтому сначала гражданин должен обратиться в комиссию и только затем (при необходимости) – в суд. Для подачи заявления в комиссию необходимо предоставить: свой паспорт; договор о приобретении квартиры (купля-продажа, дарение и др.); свидетельство о собственности на объект или выписка из ЕГРН; технический паспорт; результаты независимой оценки (проводится за счет заявителя). Члены комиссии рассматривают вопрос в течение 1 месяца. Статистика показывает, что примерно в 50% случаев решение выносится в пользу гражданина, и кадастровая стоимость уменьшается (ориентировочно на 10%-20%). При обращении в суд положительные решения принимаются еще чаще – в 60% случаев, причем сумма уменьшается примерно на 40%. Поэтому целесообразность оспаривания зависит от того, насколько реально завышена стоимость объекта. Если стоимость квартиры, например, больше рыночной на 300-400 тыс. руб., особого смысла эта процедура не имеет. Даже в результате положительного решения сэкономить удастся всего 30-40 рублей в год. Таким образом, в скором будущем уже все регионы перейдут на новую систему оценки недвижимого имущества. Из-за этого собственникам придется уплачивать налоги исходя из рыночной стоимости объекта, что увеличит ежегодные расходы. Прочтите также: Особенности налогового вычета при приобретении недвижимости в ипотеку](https://vseofinansah.ru/wp-content/uploads/nalogi/digital-marketing-1433427_640-310x165.jpg?v=1580959773)
Чтобы понять, каким образом рассчитывается налог на недвижимость, необходимо определить кадастровую стоимость …
ЧИТАТЬ ДАЛЕЕНалоговые вычеты по НДФЛ в России: таблица 2025
![Если гражданин является налоговым резидентом или нерезидентом, и имеет доход, который получает от российских или иностранных источников, он признается плательщиком подоходного налога, и получает право на налоговые вычеты по НДФЛ в России, которые установлены действующим налоговым законодательством. [mwm-aal-display] Какие разновидности вычетов существуют Главой 23 НК России предусмотрено 5 типов налоговых вычетов по подоходному налоговому сбору: стандартные; социально-общественные; имущественные; инвестиционные; профессиональные. 1. Стандартные вычеты Некоторым категориям налогоплательщиков положены стандартные вычеты в размере 500 или 3000 рублей. Например, на 3000 снижается каждый месяц облагаемая база по налоговому сбору для: инвалидов ВОВ; физлиц, перенесших лучевую болезнь в результате катастрофы на ЧАЭС; физлиц, участвовавших в подземных испытательных мероприятиях ядерного оружия и др. А на вычет 500 рублей могут претендовать: Герои СССР, РФ; блокадники Ленинграда; инвалиды с детства и др. Также существуют стандартные вычеты на детей, которые предоставляются в следующих размерах: Категория получателя вычета На 1-го ребенка На 2-го ребенка На 3-го ребенка и всех далее рожденных детей На любого по счету ребенка, если он инвалид Родитель, супруг родителя, либо же усыновитель 1400 1400 3000 12000 Опекун, либо же попечитель, либо же приемный родитель 1400 1400 3000 6000 Единственный родитель (приемный родитель) 2800 2800 6000 24000 Родитель, если другой родитель отказался по своему месту работы от получения вычета 2800 2800 6000 24000 Пример № 1. В семье 4 детей: Сергей, 10 лет, школьник; Андрей, 20 лет, учащийся вуза; Светлана, 13 лет, школьница; Максим, 18 лет, работает после окончания школы. Соответственно, оба родителя смогут получать по своему месту работы стандартный вычет на детей в размере 1400 (за 1-го ребенка), 1400 (за 2-го) и 3000 (за 4-го). За 3-го ребенка, Максима, вычет не положен, так как он работает. Итоговый размер вычета составит 5800 рублей ежемесячно. 2. Социальные вычеты Социальные вычеты предоставляются в отношении понесенных налогоплательщиком трат на: благотворительность; свое обучение или детей, подопечных, братьев или сестер; свое лечение или родственников; уплату страховых взносов по договорам НПО; независимую оценку своей квалификации. Ниже представлена таблица [year], содержащая информацию о социальных вычетах и их размерах: Вид вычета В пользу кого происходит оплата Размер вычета Обучение Самого себя Не более 120 тыс. рублей в год Собственных детей до 24-х лет Не более 50-ти тыс. рублей в год на каждого ребенка в общей совокупности на обоих родителей Собственных подопечных до 18-ти лет Не более 50 тыс. рублей в год на каждого подопечного Своих братьев и сестер до 24-х лет Не свыше 50 тыс. рублей на каждого (-ую) брата или сестру Лечение Самого себя Не более 120 тыс. рублей в год Родителей, детей до 18 лет, подопечных до 18 лет Не более 120 тыс. рублей в год Дорогостоящее лечение Самого себя, родителей, детей или подопечных до 18 лет В сумме фактических расходов в отношении себя и каждого родственника Пример № 2. Гражданин в 2018 году заплатил за свое обучение в автомобильной школе 70000 рублей и за лечение своего ребенка 60000 рублей. Значит, он будет иметь право на вычет в размере 120000 рублей в силу аб. 7 ч. 2 ст. 219 НК РФ, так как предельная сумма вычета с расходов по собственному обучению и лечению детей суммируется. Общая сумма к возврату из бюджета составит 15600 рублей. 3. Имущественные вычеты Налогоплательщик имеет правомочие уменьшить базу по подоходному налогу при: получении дохода от продажи движимого и недвижимого имущества; несении расходов на покупку квартир, жилых домов, новое строительство; несении расходов на уплату ипотечных процентов. Данные о размерах вычетов представлены в таблице ниже: Разновидность вычета Размер При отчуждении жилых домов, квартирных объектов или отдельных комнат, которые были в собственности менее 3-х (5-ти) лет согласно ч. 3 ст. 217.1. НК России Фактически полученные доходы, но не более 1 млн. рублей При продаже иной недвижимости, которая была в собственности плательщика менее 3 (5) лет Фактически полученные доходы, но не более 250 тыс. рублей При продаже движимого имущества, которое было во владении менее 3 лет При покупке недвижимости или строительстве домов Фактические расходы, но не более 2 млн. рублей При уплате ипотечных процентов Фактически уплаченные проценты, но не более 3 млн. рублей Пример № 3. Гражданин продал автомобиль, который был у него во владении 2 года. Стоимость договора купли-продажи составила 300000 рублей. Значит, налог нужно будет уплатить лишь с 50000 рублей (300000 минус 250000), то есть 50000 * 0,13 = 6500 рублей. 4. Профессиональные Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на профвычеты, а именно: ИП, адвокаты, нотариусы и прочие частно-практикующие лица – в случае, если они не находятся на спецрежиме, в соответствии с условиями которого НДФЛ с дохода от деятельности платить не нужно; лица, получающие прибыль от исполнения работ или оказания платных услуг по соглашениям ГПХ; авторы литературных, научных и иных произведений. Размеры: Категория налогоплательщика На сколько можно уменьшить базу по НДФЛ ИП, другое частно-практикующее лицо На сумму расходов, понесенных в результате предпринимательской деятельности (если есть документы, удостоверяющие расходы) или на сумму, составляющую 20 % от дохода (при отсутствии таких документов) Автор произведений На сумму расходов, потраченных на создание произведений, а если документов, подтверждающих траты, нет, то на определенный процент в зависимости от вида произведения (см. ниже) Лицо, получающее выплаты по ГПХ-договору В сумме фактических расходов, связанных с выполнением работ или оказанием услуг по ГПХ-договору Пример № 4. Гражданину начислили вознаграждение за статью, размещенную в газете, в размере 5000. Автор не представил в бухгалтерию документы, подтверждающие расходы на создание произведения, а значит, редакция, как налоговый агент, удержит сумму в 20 % от вознаграждения (5000 * 0,2 = 1000) и выплатит автору, соответственно, не 5000, а 4000. 5. Инвестиционные Размеры инвестиционных вычетов: Ситуация Размер вычета Получение налогоплательщиком положительного финансового результата от погашения ценных бумаг Сумма положительного результата, но не более 3 млн. рублей, умноженных на коэффициент Кцб Внесение финансовых средств на индивидуальный инвестсчет (ИИС) Сумма внесенных средств, но не более 400000 Получение положительного результата по операциям на ИИС В полной сумме положительного результата Пример № 5. Гражданин открыл ИИС и внес туда 300000. За налоговый период он уплатил 50000 рублей НДФЛ. Подав декларацию в налоговый орган, он вернул себе 300000 * 0,13 = 39000 рублей. Итак, граждане имеют право претендовать на различные вычеты – стандартные, социально-общественные, имущественные. Некоторые из них возможно получить по окончании года, некоторые – каждый месяц, при обращении к налоговому агенту. Главное правило - нельзя вернуть налога больше, чем было уплачено в течение налогового периода. Прочтите также: Можно ли получить налоговый вычет, если есть задолженность по налогам](https://vseofinansah.ru/wp-content/uploads/nalogi/audit-3209053_640-310x165.jpg?v=1580959774)
Если гражданин является налоговым резидентом или нерезидентом, и имеет доход, который получает …
ЧИТАТЬ ДАЛЕЕЮридическое и экономическое двойное налогообложение в России
Налоги обязаны отчислять не только резиденты страны, но также граждане и организации, …
ЧИТАТЬ ДАЛЕЕНулевая налоговая декларация: пояснения 2025 года
Нулевая налоговая декларация заполняется только в одном случае – если на протяжении …
ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ