Понедельник , Июнь 18 2018

Бесплатная юридическая помощь по телефонам:

Москва: +7 (499) 703-35-33 доб. 656

Санкт-Петербург: +7 (812) 309-06-71 доб. 308

Федеральный номер: 8 (800) 777-08-62 доб. 284

ГЛАВНАЯ >> Налоги >> Льготы по земельному налогу 2018: кому положены

Кому положены льготы по земельному налогу

(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Обладая землей в России, нужно платить государству часть дохода с нее. Поскольку налогов на душу населения и так хватает, хочется указать читателям на возможные лазейки. Рассмотрим, кому положены льготы по земельному налогу и насколько просто их оформить.

Откуда берутся льготы в налоговом законодательстве

Поскольку налоги в России призваны платить все резиденты, а их количество растет, то государство, чтобы не вызвать праведный народный гнев, подслащает горечь введением налоговых льгот. В статье 388 Налогового кодекса РФ говорится о порядке уплаты земельного налога, для тех граждан, в чьей собственности или пользовании до конца жизни находится участок или надел. Притом все равно, для каких целей этот участок используется: под огород или под строительство, нужно вносить платеж в бюджеты.
Льготы позволяют немного сэкономить налогоплательщику и заявить свое право на особый порядок обращения. Поэтому каждому читателю должно быть интересно, кому положены льготы по налогу на землю, так что приводим список.

Категории федеральных льготников

Следует отметить, что государство дает право федеральным субъектам устанавливать свой порядок льготного налогообложения, о чем говорится в ст. 391 Налогового кодекса.

Так, федеральные власти могут присуждать льготы:

  1. Героям Российской Федерации или Советского Союза;
  2. Ветеранам и участникам боевых действий, включая тех немногих участников ВОВ параллельно владеющих землей;
  3. Инвалидам I и II групп, получившим свой статус до 01.01.2004 года (очень непонятная для населения граница). А также если инвалид III группы утратил способность зарабатывать, ему полагается льгота;
  4. В любом случае, инвалидам детства;
  5. Те, кто работал при испытаниях ядерного оружия, устранял неполадки на АЭС и других ядерных либо оборонных объектах;
  6. Льготникам и различным социальным категориям граждан. Например, к таковым относятся ликвидаторы или пострадавшие в результате катастрофы на ЧАЭС.

Чтобы узнать больше о льготных категориях населения, читайте Закон РФ «О социальной защите граждан….» от 26 ноября 1998 года, а также обратитесь в ФНС по месту регистрации за уточнениями.

Справедливо заметить, что не только физические, но и юридические лица имеют право на льготу при уплате налога на землю.

Среди организаций на льготный порядок претендуют:

<a href="https://www.instaforex.com/ru/?x=DWKTV">InstaForex</a>
  • Места заключения – если земля используется для исполнения уголовных наказаний;
  • Церкви, монастыри и другие религиозные организации;
  • Общины, производящие народные произведения искусства или занимающиеся иным национальным промыслом;
  • Учреждения, занимающиеся строительством дорог общего пользования (только на землю, отведенную под эти дороги);
  • Резиденты Крыма, «Сколково» и других особых экономических зон;
  • Судостроительные верфи и другие владельцы участков, занятых под ремонт и строительство плавательных средств. Для этих организаций налоговые льготы предоставляются на срок ограниченный 10 годами.
  • Некоторым малочисленным народам Севера, в частности Сибири, предоставляются льготы на общинные участки. Все вышеперечисленные резиденты получают или не получают свою «скидку» в зависимости от решения федеральных властей.

Региональные льготы тоже существуют

В дополнение к вышеперечисленным, регионы РФ и города (Москва, Севастополь, Санкт-Петербург, Калининград) могут самостоятельно принимать решение о присуждении дополнительных вычетов с налога. Правда, ограничено это решение перечнем категорий в Налоговом Кодексе.

А именно, региональные льготы по налогу на землю могут присуждаться:

  1. Пенсионерам вне зависимости от стажа или иных льготных групп;
  2. Инвалидам всех групп и инвалидам детства;
  3. Главам семей, в которых воспитывается трое и более детей;
  4. Главам семей с достатком меньше прожиточного минимума;
  5. Ветеранам различных боевых действий;

Новое правило действует с 2017 года, в котором уменьшать налоговую базу разрешается некоторым владельцам участков не более 6 соток, т.е. фактически большинству дачников советского образца.

У вас возникли юридические проблемы?
Нужен совет профессионального юриста?

Звоните по бесплатному номеру*

8 (800) 777-08-62 доб. 284
Только для жителей России Федеральный номер

* - Стоимость звонка по тарифам вашего оператора
Отметим, что выбирать льготу придется один раз. То есть, если человек пенсионер и инвалид II группы, скажем, то ему полагается только одна льгота на один земельный участок.

Размер региональной льготы определяется в 10 000 рублей на одно лицо по одному наделу на территории одного региона. Бывает, что стоимость земли даже меньше десяти тысяч – тут все просто: налог не платится вовсе.
Согласно статье 395 НК РФ, малочисленные народности и этносы России могут получить 100% налоговые каникулы на землю, которую они используют для поддержания самобытности и исторического образа жизни.

Подпункт в региональных: местные льготы

Как мы уже упомянули, власти конкретного города РФ могут устанавливать свои правила для снижения налоговой базы, поэтому нужно всегда самостоятельно уточнять в органах налоговой о таких преференциях. Известно, что изданный акт в 2012 году освобождает стопроцентно от «земельной повинны» жителей Санкт-Петербурга – инвалидов I группы и ветеранов боевых действий, а также людей, пострадавших от лучевой болезни. Притом если человек владеет землей в Санкт-Петербурге, а сам проживает в другом населенном пункте, правило действует. Московские власти пошли по своему сценарию и предоставили налоговый вычет главам многодетных семей на сумму 1 000 000 рублей. От стоимости участка можно отнять эту сумму, остаток подвергается налогообложению.

Как обстоят дела для пенсионеров

До 01.01.2005 все вышедшие на пенсию налогоплательщики страны могли вообще не платить налог на свои участки. Потом дела изменились: государство все-таки ввело для них плату, но дает право на налоговый вычет в регионах. Сейчас снижение налоговой базы вплоть до 50% действует в Воронежской, Курской, Владимирской, Ростовской областях.

Что полагается многодетным семьям

Если в семье 3е или больше несовершеннолетних деток (включая приемных или усыновленных в последующих браках), то родители могут получить налоговый вычет. В том случае, если земля используется не в коммерческих целях, а для личных нужд. Правда, не во всей России пока действует подобное правило, а только в Санкт-Петербурге (100% налоговый вычет), в Саратове (100% для участков до 1000 кв. м.) и в Омске (фиксированный вычет в размере 40 000 рублей).

На что могут рассчитывать инвалиды

Частичная или полная потеря дееспособности, это ужасно, и государство должно считаться с этим. Поэтому инвалидам детства, а также I и II групп присуждают федеральные льготы. Но также и регионы могут добавить к этому сокращение налоговой базы для инвалидов III группы.

Как получить льготу на земельный налог

Этот вид снижения налоговой базы носит заявительный характер. То есть, каждый, кто хочет воспользоваться льготой, должен подать самостоятельно заявление в ФНС. Сделать это можно в электронной форме или принеся заполненный бланк лично, а также отправив его по почте.

Внимание! Выбирайте ФНС не по месту своей прописки, а по месту регистрации земельного участка.

Заявление должно быть заполнено по утвержденной форме, обновленной в 2017 году (форма ММВ-7-21-/897). Если вы пишете в бланке ручкой, нужно использовать заглавные печатные буквы. Желательно употреблять чернила черного или темно-синего цвета. Если заполняете на компьютере, подберите шрифт, который бы идеально вписывался в ячейку (на практике это Arial или Times New Roman кегель 16, 18). Не оставляйте при заполнении пустых граф, лучше ставить прочерки в нескольких ячейках!

Вот пример заполненного листа с указанием данных о налогоплательщике:

Обращаем Ваше внимание, что в заявлении указываются полностью данные о документе, подтверждающем право на льготу. Листов в таком формуляре будет несколько, при подаче их нужно скрепить и пронумеровать. Заполняйте не все, а только необходимые страницы. И если к заявлению не приложить ВСЕ нотариально заверенные копии документов, в нем упомянутых, вам могут отказать в праве на льготу.

Подводя итоги

Снизить сумму налогового платежа на землю могут многие категории граждан, уточнить право на льготу можно в ИФНС по месту регистрации земельного участка. Однако налог, даже урезанный на определенную сумму, нужно платить, иначе будут начисляться пеня и штрафы от государства.

Прочтите также: Льготы по налогу на имущество для физических лиц 2018

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Если остались вопросы, можно задать их бесплатной юридической службе через форму ниже. Также можно позвонить, если вопрос срочный.

Бесплатный звонок юристу по номеру: 8 (800) 777-08-62 доб. 284
(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Посмотрите так же

Сроки сдачи деклараций по налогам для физических лиц

Когда сдавать декларацию по налогам физическому лицу в 2018 году

Граждане, имеющие доходы, платят государству НДФЛ, и большинство знает, когда сдавать декларацию по налогам физическому …