Понедельник , Ноябрь 19 2018

Бесплатная юридическая консультация*:

* - в бесплатную консультацию не входит подготовка письменных ответов  
ГЛАВНАЯ >> Налоги >> Нужно ли платить налог с продажи квартиры
(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Если продаешь квартиру нужно ли платить налог


Бесплатный звонок юрконсультанту: 8 800 350-29-83
 

Нужно ли платить налог с продажи квартирыОперация продажи недвижимости сама по себе является такой сделкой, которая сопровождается большими рисками для продавца и покупателя. И хотя сам процесс продажи в жизни каждого человека встречается не так часто, но гражданин должен знать множество нюансов и соблюдать многие требования законодательства. В статье мы ответим на вопрос, а вообще нужно ли платить налог с продажи квартиры, кто обязан это делать и в каких случаях.

Налог для физических лиц с продажи недвижимости

Сразу отметим, что обычные граждане, которые реализовали квартиры, по логике должны получить от такой сделки доход.

По Налоговому Кодексу получаемый доход граждан облагается соответствующими налогами, которые должны быть уплачены в бюджет.

Поэтому можно предположить, что каждый человек после продажи своего имущества должен в казну заплатить некую сумму средств.
Такое предположение оправдано, поскольку по НК каждое физическое лицо должно уплатить государству 13% от полученного дохода. И нет разницы, какой размер прибыли был получен: 100 тыс. рублей при реализации старенького ветхого домика или 2 миллиона при продаже квартиры.
При этом важно отметить: ставка налога зависит от того, является ли налогоплательщик резидентом или нет.

Напоминаем, что резидент – это то физическое лицо, которое находится на территории России более 183 дней. Так вот для резидентов действует известная всем ставка 13%, а для нерезидентов ставка увеличивается до 30%.

Другое дело, что вот просто так взять и рассчитать самостоятельно сумму налога нельзя. Вернее расчет провести можно, только оплатить нужно на основании утвержденного Фискальной налоговой службой документа. И таким документом в данном случае является налоговая декларация. Форма налоговой декларация представлена на официальном сайте ФНС.
Нужно ли платить налог с продажи квартирыМногие люди считают, что они могут уклониться от уплаты такого платежа. По их мнению, никто кроме них не может знать о том, какой размер дохода был получен во время реализации дохода. Следовательно, если нет точной суммы, то нет и точного размера обязательства. Сумму налога можно занизить.
Но, отметим сразу, что это абсолютное заблуждение. ФНС все равно рано или поздно узнает о сделке. И сейчас объясним почему. После заключение договора купли-продажи переходит право собственности на недвижимость, следовательно, осуществляется новая запись в государственном реестре. И вот именно оттуда и поступит первичная информация в ФНС.
Конечно, государственный реестр при смене права собственности не обладает информацией о стоимости недвижимости, поэтому ФНС не может самостоятельно рассчитать размер налога. Но покупатель по НК имеет полное право обратиться к налоговикам за налоговым вычетом, а в этом случае требуется огромный пакет документов, в том числе и договор купли—продажи, и платежная выписка и т.д.

Вот именно после того, как покупатель обратиться в ФНС за вычетом, налоговая начинает активно выслеживать продавца и начислять ему штраф в случае его уклонения от уплаты налога.

Но налогоплательщики прекрасно знают свои права и обязанности, поэтому изначально пытаются договориться с покупателем о фиктивном занижении стоимости. Получается, что продавец изначально снижает стоимость квартиры на величину возможного налогового вычета, а покупатель соглашается подписать договор со стоимостью, которая намного ниже реальной. И все бы хорошо, если бы не нововведение в законодательстве.

Теперь есть норма, которая устанавливает минимальную стоимость продажи. В соответствие с Налоговым Кодексом продать квартиру или дом ниже 70% от кадастровой стоимости, установленной на начало отчетного года, нельзя.

Сроки подачи декларации о налоге

Нужно ли платить налог с продажи квартирыУ каждого налогооблагаемого периода есть строго установленный срок, в течение которого налогоплательщик должен отчитаться по своим обязательствам. Если говорить о данном налоге, то физическое лицо обязано отчитаться не в том году, в котором получило доход, а в следующем. При этом установлен предельный срок подачи декларации — до 30 апреля следующего года. Если последний день будет выходным или праздничным, то предельный срок переносится на следующий рабочий день.

Налогооблагаемая сумма

Когда все продают недвижимость, то пугаются, что им придётся заплатить 13% от полученного дохода. Но не забываем логику расчета любого налога: это ставка умноженная на налогооблагаемую базу.

Налогооблагаемая база – это всегда разница между полученными доходами и понесенными расходами. Следуя такой логике, логичным является то, что налог с продажи квартиры необходимо заплатить не с размера полученного дохода, а с величины полученной прибыли.

Именно поэтому всегда необходимы документы, где указана стоимость приобретенного жилья. В таком случае налогоплательщик должен в декларации указать сумму приобретения и сумму продажи, а потом из разницы между показателями рассчитать налог.
Но что делать, если таких документов нет, ведь не вся недвижимость приобретается на рынке? Есть варианты, когда квартира переходит по наследству, получается в дар и т.д. В таком случае работает налоговый вычет. И это всегда нужно знать.

Налоговый вычет – это установленный размер средств, на который налогоплательщик имеет право уменьшить размер полученного при продаже недвижимости дохода. Для квартир, которые достались в дар, применяется налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей.

Как это работает: допустим, размер полученного от реализации дома дохода составляет 3 миллиона. Дом получен в дар в 2015 году. Налог необходимо уплатить в размере: 3 – 1 = 2 миллиона *0,13 = 0,26 миллиона или 260 тыс. рублей.

По поводу налогового вычета необходимо знать, что его можно применять неограниченного количество раз, но в течение всей жизни. Если речь идет об одном календарном годе, то тогда не более 1 раза.

Реализация квартиры, которая была в собственности менее 3-х и 5-ти лет

Не все знают, но есть налогоплательщики, которые освобождены от уплаты налога с доходов физических лиц при продаже недвижимости. И связано это не с самим налогоплательщиком, а со сроком, в течение которого он был собственником такой недвижимости.
Когда налогоплательщик освобождается от уплаты НДФЛ по ставке 13%:

 
  • Если во владении квартира пребывала более 3-х лет, при этом получена она была до 2016 года;
  • Если недвижимость была в собственности более 5 лет, но при этом право на недвижимость было зарегистрировано после 1 января 2016 года.

Такие ограничения по срокам никак не влияют на то, когда квартира может быть продана. Это законное право налогоплательщика, то есть собственника недвижимости. Важно знать, что квартира начинает считаться собственностью только после того, как была внесена соответствующая запись в единый реестр. Правда и здесь есть свои нюансы, которые необходимо знать:

  1. Например, в собственность недвижимость переходит при наследстве не с момента внесения записи в реестр, а с того момента, когда наследство было открыто, то есть оглашено;
  2. Если объект переходит в собственность за счет паевого строительства, то тогда здесь также не важна запись в реестре. Право человек приобретает с момента подписания акта-передачи.

Многих также интересует вопрос о том, а нужно ли платить налог в бюджет, если квартира продается не вся, а только малая ее часть, то есть доля? По Налоговому Кодексу нет принципиальной разницы: продается часть недвижимости ли она вся, главное – это срок владения и категория налогоплательщика.
Также очень часто можно встретить вопрос о том, а необходимо ли платить такой платеж пенсионеру, ведь он и так считается социально незащищенной категорией граждан.

Но нет, никаких отдельных льгот непосредственно для пенсионеров не предусмотрено, поэтому они также обязаны подавать декларацию.

Таким образом, подытожив всю информацию можно сделать следующие выводы:

  • НДФЛ при продаже недвижимости платят все, как резиденты, так и нерезиденты;
  • Ставка налога зависит от того, является ли человек резидентом, или нет. Ставка может быть двух видов: 13 и 30%;
  • Налог может не платиться в том случае, если недвижимость пребывает в собственности больше установленного лимита: более 3- лет для квартир, полученных до 2016 года, и более 5-ти лет для недвижимости, полученной после 1 января 2016 года;
  • Для того, чтобы уплатить налог, необходимо дополнительно составить декларацию и подать ее в ФНС до 30 апреля следующего года.

Прочтите также:  Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2018 году

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:
или заполнив форму ниже.