Бесплатный звонок юридическому консультанту:

 
ГЛАВНАЯ >> Налоги >> Имущественный налоговый вычет по ДДУ
(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Как получить вычет по договору долевого участия


Бесплатный звонок юрконсультанту: 8 800 350-29-83
 

Имущественный налоговый вычет по ДДУПриобретение недвижимости по договору долевого участия (ДДУ) является одним из актуальных способов улучшения жилищных условий граждан РФ. Правительство страны идет на встречу собственникам, сохраняя за ними возможность получения возврата налога с суммы приобретения квартиры. Имущественный налоговый вычет по ДДУ гарантирован действующим законодательством.

Как получить вычет по договору долевого участия

Вкладывая средства в строительство недвижимости, гражданин должен заключить договор, полностью отвечающий требованиям, указанным в Федеральном законе под номером 214. В дальнейшем документ необходимо зарегистрировать в Росреестре.
Подписание договора о долевом участии является стандартной процедурой, закрепляющей право собственника за недвижимостью. Однако, для дальнейшего получения вычета необходимо обратить внимание на следующие моменты:

  • Указание фактической даты передачи квартиры владельцу по одноименному акту.
  • В договоре должна стоять именно дата, т.е. число, месяц, год. Расплывчатые определения (к примеру, во втором квартале) исключены.
  • Точное указание суммы квартиры, находящейся на этапе строительства. Именно на ее основе в дальнейшем будет осуществлен расчет причитающегося вычета.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ предоставляется по стандартным правилам. Гражданин, заключивший договор на строительство недвижимости, обязан:

  1. Иметь гражданство РФ.
  2. Вложить в покупку собственные или заемные средства, оформленные на свое имя.
  3. Быть официально трудоустроенным.
  4. Выплачивать 13% подоходного налога с заработной платы.

Имущественный вычет носит единовременный характер. Если гражданин уже воспользовался им, в повторном получении будет отказано. Максимальная сумма с которой положен расчет возврата, составляет два миллиона рублей. Максимум самого вычета – 260 тыс. рублей.

Пример. Супруги Рокотовы вложили 3 млн. рублей в строительство трехкомнатной квартиры по договору долевого участия. Один миллион был выплачен со средств супруги, которая в более раннем периоде использовала свое право на оформление вычета. Со своей стороны супруг вложил оставшиеся 2 млн. рублей. С них он сможет вернуть положенный максимум в сумме 260 тыс. рублей.

В том случае, если в процессе оплаты покупки квартиры по договору ДДУ был использован сертификат на материнский капитал, при расчете вычета его сумма отнимается от общей стоимости.

Пример. Семья Семеновых приобрела четырехкомнатную квартиру за 4 млн. рублей. Из них, 1 млн. был вложен из собственных средств, 400 тыс. – из маткапитала, 2,6 млн. – заемные средства. Семья сможет вернуть вычет с 3,6 млн. рублей. При этом, сумма полагается разделению на всех дольщиков. Если брать в учет, что семья состоит из 4 человек, каждый из них сможет вернуть по 65 тыс. рублей.

Если доля в квартире отводится несовершеннолетним детям, родители вправе оформить вычет и на них. Право на получение выплат во взрослой жизни сохраняется за детьми в полном размере.

Расчет имущественного вычета по ДДУ

Имущественный налоговый вычет по ДДУОформление вычета происходит в периоде, в котором была совершена сделка, либо в последующие года. Сумма вычета по факту не может превысить суммы уплаченного гражданином налога. Это значит, что рассчитывать на выплату сразу 260 тыс. рублей, при выплате в госказну 20 тыс. рублей, не стоит. Грубо говоря, гражданину выплатят сумму налога, удержанную в отчетном периоде с заработной платы.

Пример. Гражданка Иванова рассчитывает на выплату максимальной суммы вычета. Однако, за расчетный период она внесла в казну 50 тыс. рублей. Именно они поступят на ее счет, после оформления вычета.

Документы на вычет могут подаваться до тех пор, пока вся положенная гражданину сумма не будет выплачена.

Пример. Гражданин Евлампов приобрел квартиру по договору ДДУ за 1,5 млн. рублей. Сумма вычета составит 195 тыс. рублей. В 2016 г. гражданину было выплачено 95 тыс. рублей, в 2017 – 60 тыс. рублей, 2018 – 40 тыс. рублей.

Запрос на новую выплату необходимо подавать ежегодно. Вычет не продлевается автоматически.

Способы выплат вычета по ДДУ

Действующее законодательство предусматривает два законных способа возврата средств по имущественному вычету в виде:

 
  • Суммы, выплаченной на банковский счет.
  • Снижения ставки подоходного налога.

Каждый из представленных выше способов подразумевает свои нюансы оформления вычета. С целью начисления выплат в виде средств, подлежащих выплате на счет в банке, гражданин должен подать документы на оформление выплат после окончания отчетного периода.

Пример. Гражданка Солоненко подала документы на налоговый вычет в 2017 году. По произведенным расчетам, ей положена выплата 200 тыс. рублей. Исходя из оплаченных за год налогов, она сможет претендовать на возврат лишь 50 тыс. рублей. Именно их гражданка получит на свой счет в банке.

Если гражданин желает получить вычет в виде снижения ставки на налог, он может оформить выплату в любое время. В налоговой службе, ему на руки выдадут соответствующую справку, ее он должен отнести своему работодателю, который и произведет фактическое уменьшение налога.

Пример. Гражданка Викторенко рассчитывает на выплату 100 тыс. рублей в счет налогового вычета. Ею было принято решение о подаче документов во втором квартале года. Бухгалтерия произведет расчет новой ставки налога, либо уберет его полностью. До конца периода, сумма вычета должна быть полностью погашена.

Стоит сказать, что при покупке жилья в ипотеку, гражданин вправе сначала подать документы на вычет из основной суммы его приобретения, указанной в договоре, в дальнейшем – из уплаченных процентов.

Какие документы необходимы для получения вычета по ДДУ

Получение вычета на покупку квартиры по ДДУ невозможно без предварительной подготовки и подачи документов в ФНС. В обязательный список входят:

  1. Заявление.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Паспорт заявителя.
  4. Справка 2-НДФЛ.
  5. Договор ДДУ.
  6. Акт приема-передачи.

В том случае, если квартира не достроена полностью, т.е. в ней не был проведен ремонт, гражданин также может включить в общую сумму для расчета вычета затраты на отделку. Воспользоваться данным правом можно с учетом предоставления документов, подтверждающих дополнительную трату средств.
В своем заявлении гражданин должен указать способ перечисления денежных средств. Его выбор зависит исключительно от индивидуальных пожеланий. При выборе передачи средств на банковский счет, необходимо указать реквизиты. Запросить их можно в банке в виде выписки.

Сроки подачи документов не указаны в действующих нормах. Единственное, что нужно знать – при намерении получить средства в виде перечислений на банковский счет, оформление осуществляется в последующем после отчетного периоде. Например, вернуть деньги за 2017 год можно будет в 2018 году. Данное ограничение не касается использования вычета для снижения ставки налога.

Гражданину необходимо также учесть срок давности предоставления вычета. Он составляет три года. Это значит, что приобретая недвижимость в 2015 году, вернуть за нее вычет в 2020 году будет уже невозможно.

Выплата налогового вычета по ДДУ для пенсионеров

Обязательным условием оформления вычета по ДДУ является наличие налогооблагаемого дохода. Пенсия не относится к подобным выплатам, поскольку она является государственной поддержкой и налоги с нее не отчисляются. Однако, если пенсионер вышел на заслуженный отдых недавно, у него все же есть шанс оформить вычет.

Пример 1. Гражданин Егоров вышел на пенсию в 2018 году. Чуть позже им была приобретена квартира по ДДУ за 1 млн. рублей. Положенная сумма вычета составляет 130 тыс. рублей. Гражданин вправе оформить выплату, поскольку может предоставить справку о доходах за предыдущие года.
Пример 2. Гражданка Свердлова вышла на пенсию в 2013 году. В 2018 она подписала акт приема-передачи квартиры по ДДУ. Пенсионерка обратилась в ФНС для оформления вычета, однако ей отказали, поскольку с момента выплаты последнего налога на доходы прошло более 5 лет.

Таким образом, в отдельных ситуациях, пенсионеры также могут рассчитывать на вычет по ДДУ.
В завершении скажем, что заключение договора долевого участия на приобретение квартиры не является преградой для получения имущественного вычета. Его оформление происходит по стандартным правилам. Отличия кроются лишь в предоставлении расширенного списка документов.

Прочтите также: Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:
или заполнив форму ниже.