Понедельник , Ноябрь 19 2018

Бесплатная юридическая консультация*:

* - в бесплатную консультацию не входит подготовка письменных ответов  
ГЛАВНАЯ >> Налоги >> Налоговый вычет при покупке доли в квартире в 2018 году
(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире


Бесплатный звонок юрконсультанту: 8 800 350-29-83
 

Налоговый вычет при покупке доли в квартиреКаждый гражданин нашей страны имеет право воспользоваться налоговым вычетом на приобретение недвижимости. Реализовать его можно вне зависимости от того приобретается ли квартира в полном объеме, либо частично в виде доли. Вернуть полагающиеся средства также можно за долевую собственность несовершеннолетнего ребенка. Налоговый вычет при покупке доли в квартире выплачивается на основании общепринятых правил, однако его начисление имеет некоторые отличительные черты.

Нюансы предоставления вычета на покупку части квартиры

Налоговый вычет подразумевает возможность возврата части выплаченного налога на доходы физических лиц с заработной платы. Воспользоваться вычетом смогут официально трудоустроенные люди.

Выплата НДФЛ с заработной платы в размере 13% является ключевым условием предоставления вычета.

Налоговый вычет «привязывается» к человеку, а не объекту недвижимости. Каждый гражданин имеет право возвратить за всю жизнь вычет с 2 млн. рублей. Таким образом, получить его можно за несколько квартир, при условии наличия остатка средств.

Получить налоговый вычет можно в виде:

  • Полной суммы, перечисленной на банковский счет владельца.
  • Пониженной ставки налога на доходы заявителя.

Если доля в квартире покупается для несовершеннолетнего ребенка, один из его родителей также имеет право получить налоговый вычет. Стоит сказать, что разделение квартиры на доли, дает возможность оформить вычет на каждого члена семьи. Однако, совершеннолетние должны подавать документы от своего имени. Все полученные средства, по закону, принадлежат лицу, оформившему выплату.

Расчет размера налогового вычета при покупке доли в квартире

Отличительная черта налогового вычета при покупке доли квартиры кроется в тонкостях проведения расчетов. Если, владея недвижимостью в полном размере, владелец имеет право вернуть максимальную сумму, то при ее разделении на доли, максимум делится между всеми собственниками в эквивалентных долях.

Пример. Трехкомнатная квартира принадлежит четырем владельцам в равных долях. Максимальная сумма вычета разделяется между ними поровну, т.е. каждый владелец сможет получить 13% с 500 тыс. рублей. Сумма выплат составит 65 тыс. рублей.

За всю свою жизнь, гражданин имеет право вернуть только 260 тыс. рублей в виде налогового вычета. При этом, в учет также берется количество налогов с дохода, уплаченных в расчетном периоде. Грубо говоря, гражданин не сможет получить 260 тыс. рублей, если он за один год внес в казну всего 10 тыс. рублей. Ежегодная сумма вычета не сможет превысить сумму уплаченных взносов. Однако, гражданин вправе подавать документы на вычет ежегодно до полного исчерпания положенного максимума.

В каких случаях выплата вычета при покупке квартиры исключена

Оформление налогового вычета не может осуществляться в случае приобретения недвижимости у родственников.

Дело в том, что сделки между близкими людьми в большинстве случаев носят фиктивный характер. Родственники умышленно заключают договор купли-продажи с целью получения вычета от государства. В некоторых ситуациях это может посчитаться мошенническими действиями.

Право на налоговый вычет предоставляется не в полной мере при покупке квартиры с использованием средств из материнского капитала.

Государство лишает гражданина возможности получить выплату из-за траты средств с бюджетных счетов. В случае покупки доли с использованием материнского капитала, его сумма будет вычтена из общей суммы. Если маткапитал полностью перекрывает цену квартиры, гражданин не сможет рассчитывать на оформление налогового вычета.
Также отказ в получении вычета получают граждане, которые воспользовались правом оформления вычета в полной мере. Напомним, что сумма выплат на одного человека не может превысить 260 тыс. рублей. Льгота предоставляется единовременно.

Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире

Получение вычета при покупке доли в квартире начинается с подготовки документов для последующей сдачи в территориальное отделение налоговой службы или работодателю. В их число входят:

 
  1. Налоговая декларация.
  2. Справка 2-НДФЛ.
  3. Документы на приобретенную недвижимость.
  4. Паспорт и ИНН заявителя.

Гражданин обязан доказать уплату налога с доходов за предыдущий период. Без соответствующей справки, в оформлении вычета будет отказано. Получить справку можно в бухгалтерии по месту работы.
Заявка на оформление вычета обрабатывается в течении одного календарного месяца. После чего заявителю приходит положительный или отрицательный ответ.

Оформление вычета может происходить в:

  • Конце года. В данном случае Налоговый вычет при покупке доли в квартире подразумевается получение причитающихся выплат в полном размере на банковский счет налогоплательщика.
  • Любое время. Подать на вычет можно среди года, при этом гражданину будет выдана на руки справка о необходимости снижения ставки налога на доходы на определенную долю. Она подлежит передаче работодателю. В таком случае вычет не переводится в виде денежных средств на счет, он позволяет уменьшить сумму налога.

Как правило, рассчитанная сумма вычета небольшая, в редких случаях она достигает положенного максимума, поэтому гражданин сможет подавать документы ежегодно до тех пор, пока не получит все причитающиеся по закону средства.

Примеры расчета налогового вычета за долю в квартире

Предлагаем рассмотреть разноплановые примеры расчетом налогового вычета на покупку доли в квартире:

Пример 1. Гражданка Коваль и гражданин Рончиков приобрели в общую долевую собственность двухкомнатную квартиру, общей стоимостью 3 млн. рублей. Доли каждого из них составили 1/2. Таким образом, граждане могут рассчитывать на возврат средств с 1,5 млн. рублей. сумма вычета составит 195 тыс. рублей.
Пример 2. В 2017 году братья Сорокины купили трехкомнатную квартиру, доли в которой были разделены между ними поровну. Стоимость приобретенной недвижимости составляет 5 млн. рублей. Каждый из братьев вправе вернуть вычет с 2 млн. рублей, т.е. сумма к возврату составит 260 тыс. рублей.
Пример 3. Семья Герасимовых купила трехкомнатную квартиру за 4 млн. рублей. Доли разделились между 4 членами семьи поровну. Оплата квартиры происходила с использованием 400 тыс. рублей из материнского капитала. Таким образом, семья сможет рассчитывать на возврат средство из 3,6 млн. рублей. Каждый член семьи сможет вернуть вычет с 900 тыс. рублей, сумма возврата составит 117 тыс. рублей.

На практике доли в квартире могут быть разделены непропорционально. Это немного усложняет процесс получения вычета.

Выплата налогового вычета при покупке доли в квартире супругами

Налоговый вычет при покупке доли в квартире Семейный кодекс РФ гарантирует права на неприкосновенность собственности супругов в случае вложения в покупку недвижимости личных средств. Это говорит о том, что покупая квартиру в браке и разделяя ее на доли, каждый из супругов после развода останется с оформленным на него имуществом. Тоже касается и получения налогового вычета. Поскольку покупка подразумевает вложение личных средств, вычет получает лицо, понесшее расходы.

Пример. Супруги Сидоровы купили двухкомнатную квартиру за 2 млн. рублей. Каждый из них оплатил свою долю (1 млн. рублей) из средств, накопленных до брака. Супруги могут вернуть по 130 тыс. рублей. Распоряжаться средствами они смогут на свое личное усмотрение.

Подтверждением вложений личных накоплений могут стать выписки с банковских счетов.

Получение вычета за долю в квартире ребенка

Заботясь о будущем своих детей, родители покупают недвижимость еще до их совершеннолетия. Здесь необходимо понимать, что ребенок также является гражданином и имеет право на вычет, однако в квартиру были вложены деньги родителей. С 2014 года в подобных ситуациях было разрешено получение вычета с доли детей. Оформить их сможет только один из родителей.

Пример. Гражданка Вольнова купила двухкомнатную квартиру за два млн. рублей. Право собственности было разделено между ними поровну. Однако, Вольнова сможет оформить вычет с двух миллионов рублей, т.е. по причитающемуся максимуму. Сумма вычета составит 260 тыс. рублей.

В том случае, если детей несколько, родители также имеют право получить вычет на каждого из них.

Пример. Семья Петровых состоит из двух взрослых и двух несовершеннолетних детей. После приобретения квартиры за 4 тыс. рублей, родители договорились о том, что каждый из них оформит вычет на себя и одного ребенка. Таким образом, супруги смогут вернуть по 260 тыс. рублей.

Стоит отметить, что в будущем ребенок не потеряет возможность получить вычет во взрослой жизни. Она сохраняется за ним в полном размере.

Можно ли получить вычет с доли в квартире: подведем итоги

Возможность получения налогового вычета сохраняется в полном размере при покупке части квартиры. Условиями его получения являются:

  1. Оформление права собственности на долю.
  2. Оплата налога на доходы с официальной зарплаты.
  3. Использование права на вычет в предыдущих годах.
  4. Наличие гражданства РФ.

Налоговый вычет при оформлении долей оформляется с учетом разделения стоимости квартиры соответственно долям собственников. Оформление сделки между родственниками исключает возможность получения вычета. В случае использования средств с маткапитала, при осуществлении расчета вычета, они отнимаются с общей стоимости недвижимости.
При покупке квартиры граждане вправе оформить вычет не только на себя, но и совершеннолетних детей. Право на получение вычета во взрослой жизни остается за ребенком в будущем, при условии приобретения недвижимости за личные средства.

Прочтите также: Можно ли получить вычет при покупке квартиры повторно

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:
или заполнив форму ниже.