Все о финансах Юридическая и финансовая консультации
Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.
(12 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Лицо, желающее осуществлять какую-либо предпринимательскую деятельность, нередко становится перед проблемой выбора – что лучше открыть ООО или ИП? И у юридического лица, и у индивидуального предпринимателя, есть как свои плюсы, так и минусы. Все из них более детально приведены в нашем материале.
Что такое ИП и ООО
Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, зарегистрированное в порядке, установленным ФЗ № 129 от 8-го августа 2001-го года “О государственной…”, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. ООО – организация, созданная одним или несколькими учредителями в соответствии с ФЗ № 14 от 8-го февраля 1998-го года “Об обществах…”, уставный капитал которой разделен на доли между всеми участниками.
Существенные отличия между ИП и ООО
Ниже представлена таблица отличий отличия в таблице этой наиболее существенные:
| Фактор существенного отличия | ИП | ООО |
| Несение ответственности по обязательствам | Индивидуальный предприниматель отвечает всем своим личным имуществом по долгам, накопленным в результате своей деятельности (даже после ликвидации ИП) | ООО не несет ответственность по обязательствам ее участников, а участники несут ответственность только в пределах принадлежащих им долей в уставном капитале (но при банкротстве возможно возложение на учредителей субсидиарной ответственности) |
| Бухгалтерский учет | ИП не обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с 402-ФЗ от 6-го декабря 2011-го года “О бухгалтерском…” (но может это делать по собственному желанию) | Ведение бухучета обязательно, вне зависимости от формы налогообложения |
| Отчетность | Если ИП без работников, ему не нужно сдавать ежеквартальные отчеты во внебюджетные фонды | ООО ежеквартально сдает Единый расчет по страховым взносам, а также иную отчетность, предусмотренную в ст. 11 ФЗ № 27 от 1-го апреля 1996-го года “Об индивидуальном…” |
| Территориальный признак | ИП регистрируется в налоговом органе по месту своей постоянной прописки и может вести деятельность в любом субъекте РФ, без необходимости учреждения филиалов | Для работы в городах, расположенных не по месту нахождения головного офиса компании, нужно создавать филиалы или обособленные подразделения |
| Инвестиционная и кредитная составляющая | Предприниматели менее привлекательны для инвесторов. Банки менее охотно дают кредиты на развитие бизнеса | ООО более привлекательно для инвесторов. Банки охотнее выдают кредиты, ведь имущество ООО может выступать в качестве обеспечения |
| Ограничение на виды осуществляемой деятельности | ИП не может осуществлять многие виды деятельности – например, радио- и телевещание, продажу крепкой алкогольной продукции, микрофинансирование и др. | ООО может быть создано для осуществления любого вида деятельности (кроме деятельности, для которой предусмотрено наличие конкретной организационно-правовой формы – см., например, ч. 1 ст. 4 ФЗ № 75 от 7-го мая 1998-го года “О негосударственных…”, где сказано, что НПФ могут создаваться только в форме АО |
| Ограничения по выбору режимов налогообложения | У ИП меньше ограничений по выбору налогового режима | У ООО больше ограничений – например, нельзя выбрать патентную систему |
| Вывод средств из бизнеса | ИП может свободно распоряжаться заработанными им средствами | Учредители ООО не могут просто так “взять и забрать” деньги, которая заработала организация. Вывод возможен либо в виде заработной платы, либо в виде дивидендов |
Менее существенные отличия
Существуют менее существенные различия между ИП и ООО, которые мы также представили в виде таблицы:
| Фактор менее существенного различия | ИП | ООО |
| Страховые взносы при отсутствии деятельности | В соответствии со ст. 430 НК РФ, предприниматель обязан платить за себя фиксированные взносы на ОПС и ОМС вне зависимости от того, ведет ли он деятельность или простаивает | ООО может отправить работников в неоплачиваемый отпуск на период простоя и не платить за них страховые взносы |
| Страхование денежных средств, находящихся на расчетном банковском счете | Деньги на расчетном счете ИП застрахованы в соответствии с 177-ФЗ от 23-го декабря 2003-го года “О страховании…”, поэтому при банкротстве банка АСВ выплатит компенсацию до 1,4 млн. рублей | У ООО деньги на счету не застрахованы, поэтому при банкротстве банка вернуть средства получится лишь в стандартном порядке – путем включения в очередь на удовлетворение требований кредиторов |
| Уставный капитал | Индивидуальному предпринимателю не требуется вносить деньги в уставный капитал, так как его попросту нет | Уставный капитал для ООО должен быть как минимум 10000 рублей – эти деньги должен внести учредитель |
| Отношения с контрагентами | Многие поставщики попросту не желают сотрудничать с ИП, считая это “несолидным”. Более того, есть ограничения по госзакупкам | Контрагенты больше доверяют ООО, считают сотрудничество с ней престижным |
| Реорганизация, слияние, присоединение | ИП не может быть реорганизован в другую организационно-правовую форму, присоединен к другому ИП и др. | ООО может быть реорганизовано, присоединено, выделено, преобразовано и др. |
| Государственная пошлина при открытии | Для ИП ее размер составляет 800 рублей | Для ООО – 4000 рублей |
| Фирменное наименование | ИП не может его иметь | ООО вправе выбрать себе фирменное наименование в соответствии со ст. 1473 ГК РФ |
Наименее важные отличия
Отличия, не столь существенные, также приведем в виде сравнительной таблицы:
| Параметр не столь существенного различия | ИП | ООО |
| Административная ответственность | По большей части, сумма штрафов для ИП такая же, как и для физических лиц, иногда – как для должностных лиц | Штрафы для компаний в разы больше и иногда могут достигать 1 млн. рублей |
| Проще создать | Для создания ИП всего-то и нужно – подать заявление и заплатить госпошлину – и уже через 3 дня налоговики внесут соответствующую запись об открытии нового ИП в ЕГРИП | Нужно разработать Устав, распределить доли в уставном капитале, определить единоличный или коллегиальный исполнительный орган |
| Общая налоговая нагрузка | Если предприниматель находится на ОСНО, то ему нужно платить НДФЛ по ставке 13 % с полученной прибыли, и другие налоги (НДС, на имущество физлиц) | Если ООО находится на ОСНО, то ставка по налогу на прибыль составляет 20 % + нужно платить другие налоги (НДС, на имущество организаций) |
| Количество партнеров | ИП ведет деятельность только один | В ООО может быть несколько соучредителей (до 50), поэтому возможно вести бизнес на принципах равенства и партнерства |
| Кассовая дисциплина | ИП могут не соблюдать кассовую дисциплину и следить за лимитом кассы | ООО обязаны соблюдать кассовую дисциплину (ПКО, РКО, журнал кассира-операциониста) |
| Принятие решений | ИП не нужно протоколировать принятые финансово-хозяйственные решения | Важные решения принимаются в ООО путем голосования участников (учредителей) на общем собрании |
Ключевые сходства ИП и ООО
Существуют также и сходства между ИП и ООО:
- и предприниматели, и юридические лица, обязаны перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2018 или с 1 июля 2019 (в зависимости от вида осуществляемой деятельности);
- правила применения специальных налоговых режимов (УСН, “вмененка” и др.), налоговая база, объект налогообложения и др., практически одинаковые;
- схожие порядок приема на работу сотрудников, перечень предоставляемых им льгот в соответствии с ТК РФ, правила увольнения;
- одни и те же коды ОКВЭД;
- страховые взносы за работников нужно уплачивать и ИП, и ООО, в одном и том же порядке;
- ООО, как и ИП, заключает договоры с контрагентами в соответствии с одними и теми же нормативно-правовыми актами – например, договор купли-продажи в соответствии с Главой 30 ГК РФ, договор подряда – согласно Главе 37 ГК РФ;
- и ИП, и ООО, имеют доступ к налоговым услугам в электронной форме путем использования личного кабинета на официальном сайте ФНС;
- ИП, как и ООО, могут обладать исключительными правами на товарный знак;
- и организация, и предприниматель, могут осуществлять свою деятельность по франшизе какой-либо крупной компании.
Итак, точного ответа на вопрос, что же все-таки лучше – ООО или ИП, нет. Гражданин сам выбирает, что ему создать, в зависимости от вида планируемой деятельности, масштабов бизнеса и других факторов. Для небольшой деятельности с малым количеством работников проще и выгоднее, конечно же, создать ИП.
Прочтите также: Как открыть ИП в 2019 году: пошаговая инструкция
© 2019 — 2025, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.
(12 оценок, среднее: 5,00 из 5) Загрузка...
Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:
или заполнив форму ниже.
![Самозанятость – это уплата налога на профессиональный доход (НПД). На самостоятельный налоговый режим могут перейти граждане, желающие легализовать свой доход от оказания услуг, выполнения работ. Рассмотрим особенности режима НПД, а также можно ли трудоустроенному оформить самозанятость. [mwm-aal-display] Кто такие самозанятые лица? Понятие «самозанятость» в налоговом законодательстве отсутствует. Самозанятыми неофициально называют плательщиков налога на профессиональный доход. НПД регулируется Федеральным законом № 422 от 27.11.2018 и ФЗ № 428 от 15.12.2019. Это экспериментальный налог, который в 2020 году действует в 23 субъектах РФ. Эксперимент с НПД будет действовать до 31 декабря 2028 года. С начала 2020 года самозанятость оформили около 200 тысяч человек. Самозанятыми становятся люди, работающие на себя. Например, фрилансеры, репетиторы, парикмахеры, мастера по маникюру, массажисты, кондитеры, художники, мастера по ремонту и представители других специальностей. Особенности работы самозанятым НПД взимается с дохода от самостоятельной деятельности без участия работодателя и наемных сотрудников. Получить статус самозанятого могут физические лица, а также индивидуальные предприниматели. Существуют ограничения по применению режима НПД: годовой доход от самостоятельной деятельности не должен превышать 2,4 миллионов руб.; самозанятым нельзя стать при осуществлении видов деятельности, прописанных в ст. 4 ФЗ № 422. Чтобы применять режим НПД, надо получить официальный статус плательщика. Заявление можно подать через личный кабинет на сайте ФНС, портал «Госуслуги» или приложение «Мой налог». Когда заявление будет принято, ФНС пришлет уведомление через «Мой налог». Внимание! Статус плательщика НПД гражданин получает со дня подачи заявления. Отменить налоговый режим можно тоже по заявлению. Официальный статус «самозанятого» позволяет открыто вести свою деятельность, не опасаясь преследований налоговиков. Гражданин сможет рекламировать свои услуги в социальных сетях, на профессиональных площадках и других ресурсах. Он сможет выдавать или пересылать своим клиентам кассовые чеки. Чеки формируются через приложение «Мой налог». Кассовый аппарат для работы в режиме НПД не требуется. Нюансы налогообложения при самозанятости Для плательщиков НПД установлен льготный налоговый режим на 10 лет. Уплата налога производится с дохода, то есть со средств, поступивших на счет самозанятого. Налогообложение НПД имеет следующие особенности: Налоговые ставки 4% от дохода, полученного за оказание услуг физлицам; 6% при работе с юр. лицами. Увеличение ставок ожидается после 2028 года. От НДФЛ 13% самозанятые пока освобождены. Налоговый вычет Есть вычет в размере 10000 руб. После регистрации какое-то время будут действовать сниженные ставки: при работе с физлицами – 3%; с юр. лицами и ИП – 4%. Когда вычет будет исчерпан, ставки увеличатся до стандартных 4 и 6%. Отсутствие налогов при «простое» Если в календарном месяце гражданин не имел профессиональный доход, то отчислять налоги не потребуется. Это актуально в период отпуска, болезни, «простоя». Уплата взносов в ФМС Часть налоговых взносов перечисляется в ФМС. Это позволяет плательщикам НПД пользоваться бесплатными медицинскими услугами. Отсутствие отчетности Подавать декларацию не потребуется. Налоги будут автоматически рассчитываться через приложение. Минусы режима самозанятости При уплате НПД нельзя уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов, как при «упрощенке» для ИП. Придется платить процент со всего оборота. Период работы в режиме самозанятости не входит в страховой и трудовой стаж. Если гражданин не трудоустроен официально, стажа он не наработает. Самозанятые пока могут рассчитывать только на минимальную социальную пенсию. Соцпенсия назначается на 5 лет позже страховой. Для получения страховой пенсии придется накапливать баллы и платить фиксированные взносы в ПФР. Режим НПД действует не во всех регионах. Самозанятость могут оформить граждане РФ (по паспорту) и других государств (по ИНН). Вести профессиональную деятельность им придется на территории субъекта, входящего в эксперимент (ст. 1 ФЗ № 428 от 15.12.2019). Для этого может потребоваться временная или постоянная прописка в регионе. Можно ли быть самозанятым и официально трудоустроенным одновременно? Да, это возможно. Трудоустроенный человек, оказывающий сторонние услуги, может получить статус самозанятого. Это подтверждают Минфин и ФНС: Письмо Минфина от 01.02.2019 № 03-11-11/5884; п. 1 письма ФНС от 14.03.2019 № АС-17-3/56. Гражданин может работать по трудовому договору и оформить статус самозанятого, чтобы платить НПД с дополнительных доходов. Например, в свободное от работы время он подрабатывает репетитором, садовником, няней или сдает в аренду имущество. [sc name="zadat-vopos-uristu-blok-vnamaniya" ] НПД платится с доходов, которые не имеют отношение к деятельности по трудовому договору (п. 8 ст. 6 ФЗ № 422). Не облагаются доходы от бывшего работодателя, трудовой договор с которым был расторгнут менее 2-х лет назад. Под режим НПД не подпадают доходы, полученные по договорам подряда с работодателем (п. 8 ч. 2 ст. 6 закона 422-ФЗ). Регистрация в качестве плательщика НПД имеет смысл, если: дополнительные услуги не относятся к функциям, выполняемым по трудовому договору; самозанятый сотрудник не может заключить с работодателем договор на оказание услуг или подряда; сотрудник не может оказывать услуги в статусе ИП. Работодатель не имеет права увольнять штатных сотрудников и оформлять их как самозанятых. Это можно сделать только через 2 года после увольнения. Заключение Самозанятость или режим НПД регулируется ФЗ № 422 от 27.11.2018 и ФЗ № 428 от 15.12.2019. Для работы в статусе самозанятого надо подать заявление в ФНС. Трудоустроенные лица тоже могут получить статус плательщика НПД. Дополнительные доходы самозанятого не должны иметь отношение к деятельности по трудовому договору. Прочтите также: Патент для самозанятых — что это такое и как его получить](https://vseofinansah.ru/wp-content/uploads/svoe-delo/lawyer-3268430_640-310x165.jpg?v=1586581589)
![Ответ на вопрос -как зарегистрировать ИП дается в статье 22.1 ФЗ № 129 от 08.08.2001. Будущий предприниматель оплачивает госпошлину, заполняет 1-2 бланка и подает в Налоговую Инспекцию вместе с копиями документов. Сэкономить время позволит обращение к профессиональным регистраторам. Для тех, кто намерен регистрировать ИП самостоятельно, предлагаем пошаговую инструкцию. [mwm-aal-display] Инструкция для новичков по регистрации ИП Постановку индивидуальных предпринимателей на учет осуществляет Налоговая Инспекция. Гражданин имеет право обратиться в отделение ФНС по месту постоянной или временной регистрации (прописки). Перед подачей заявления необходимо решить несколько вопросов и подготовить пакет документов. Шаг 1. Выбор кодов деятельности по ОКВЭД Перед подачей документов будущий предприниматель должен определиться с направлениями бизнеса. Коды видов деятельности прописываются в заявлении на регистрацию ИП. Для выбора кодов можно использовать специальный классификатор ОКВЭД. В заявлении указывают коды ОКВЭД, содержащие 4 и более цифр. Один код основной — это направление деятельности, приносящее наибольший доход, остальные коды — дополнительные. Рекомендуется прописать только те коды, по которым будет вестись деятельность. Шаг 2. Выбор системы налогообложения Налоговый режим напрямую влияет на прибыльность дела. После регистрации предприниматель по умолчанию становится налогоплательщиком в рамках общей системы ОСНО. Для перехода на льготный режим (УСН, ПСН, ЕСХН, ЕНВД) в ФНС направляют уведомление по форме № 26.2-1. Подать уведомление необходимо вместе с заявлением на регистрацию или в течение 30 дней после открытия ИП. Внимание! Перед выбором режима опытные бизнесмены рекомендуют составить прогноз прибыли и рассчитать налоги к уплате по каждой налоговой системе. Шаг 3. Выбор способа регистрации ИП Личная подача документов в ИФНС осуществляется по месту жительства предпринимателя (адреса отделений можно найти через специальный сервис). В [year] году можно направить заявление на регистрацию ИП удаленно. Традиционная подача бумаг Способы подачи электронных документов лично в отделении ФНС; по доверенности через представителя; по почте заказным письмом; через нотариуса; через компанию, осуществляющую платную регистрацию ИП. Официальный сайт ИФНС; Единый портал «Госуслуги»; МФЦ; Нотариальная контора; Компания-регистратор. Электронные бумаги должны быть подписаны цифровой подписью «УКЭП» заявителя или нотариуса (ст. 9 ФЗ № 129). Шаг 4. Оплата госпошлины на госрегистрацию ИП Когда оплачивается госпошлина, и какими способами? Когда заявитель освобождается от уплаты пошлины? При традиционных способах подачи документов граждане уплачивают 800 руб. через банковские отделения или интернет. Квитанцию можно получить в отделении или на сайте налоговой инспекции. С 2019 года граждане не платят госпошлину при подаче электронных документов следующими способами: сайт ФНС России; Единый портал «Госуслуги»; Нотариус; МФЦ. Электронные бумаги должны быть подписаны УКЭП заявителя или нотариуса. Внимание! Если гражданин не зарегистрировал ИП, он может вернуть уплаченную пошлину в течение 3 лет. Для этого в ФНС надо подать заявление на возврат пошлины с копией квитанции. Шаг 5. Сбор пакета документов на регистрацию ИП Для регистрации ИП будущий предприниматель должен подготовить копии и заполнить следующие бланки: заявление по форме Р21001 (1 экз.); уведомление о переходе на специальный налоговый режим — форма 26.2-1 (2–3 экз.); квитанция об уплате госпошлины (1 экз.); копии всех страниц паспорта или другого удостоверения личности; копии ИНН (при необходимости); доверенность, если бумаги подаются через представителя (1 экз.). Иностранные граждане для открытия своего дела на территории России подают перевод паспорта и разрешения на временное проживание или постоянный вид на жительство. Стандартные бланки заявлений и других документов для оформления ИП представлены во всех справочно-правовых системах. Образцы документов к скачиванию представлены в следующей таблице: Наименование документа Ссылки на образцы Заявление по форме Р21001 Образец заполнения 4-х страниц заявления: форма Р21001 (PDF) и Р21001 (XLS). Бланк формы Р21001: форма Р21001 в 2019 году. Уведомление о переходе на УСН Уведомление о переходе на УСН (форма 26.2-1) Как заполнить заявление по форме Р21001? Бланк Р21001 о госрегистрации ИП утвержден приказом ФНС № ММВ-7-6/25@. Форма заполняется по установленному регламенту заглавными буквами по клеточкам. Заявление состоит из 4 страниц, в которые вносятся следующие сведения: лист «001» — ФИО заявителя, дата и место рождения; лист «002» — почтовый индекс, код субъекта РФ, наименование населенного пункта, адрес заявителя, данные удостоверения личности; лист «003» — основной и дополнительные коды ОКВЭД без наименований; лист «004» — способ получения документов о госрегистрации (отметить галочкой: лично, через доверителя, по почте), обязательно вписывается E-mail заявителя. Шаг 6. Завершение регистрации ИП В [year] году ИФНС должна зарегистрировать предпринимателя в течение 3 рабочих дней после подачи заявления. Если процедура прошла успешно, бизнесмен получит на E-mail два электронных документа: лист по форме № Р60009 о внесении записи в Единый реестр ИП; свидетельство о постановке на учет (ИНН), если гражданин не получал его ранее. Если предпринимателю потребуются данные документы в бумажном варианте, он должен направить запрос в ИФНС или МФЦ. После регистрации ИП встает на учет в органах статистики, ФСС, открывает счет в банке, оформляет разрешительные документы, устанавливает онлайн-кассу. Заключение Для создания ИП гражданин подает заявление и документы в электронном или бумажном виде. Бумаги можно направить в ИФНС несколькими способами, в том числе через Интернет. При отказе в регистрации заявитель имеет право направить документы второй раз без уплаты госпошлины в течение 3-х месяцев. Прочтите также: Как открыть ИП: пошаговая инструкция](https://vseofinansah.ru/wp-content/uploads/svoe-delo/girl-3718544_640-310x165.jpg?v=1580959655)